62歳の男性は、自身のセルフディレクテッドIRAから直接娘に8万ドルを貸し出し、小規模事業の資金不足を補う計画を立てました。このローンでは、利子が銀行ではなくIRAに戻るように構成されていました。しかし、彼の会計士は、この取引が連邦税法に基づく禁止取引になると警告しました。 連邦税法では、IRAの目的のために不適格者グループを定義しており、そのリストには子や孫などの直系親族が含まれます。利子率や書類、返済の意図に関わらず、この関係自体がローンを禁止取引とします。 その結果は単なる悪い投資を超えてきます。IRA所有者が禁止取引を行った場合、その年の1月1日をもってIRAは通常、IRAとしての資格を失い、その日時点でのすべての資産が時価で分配されたものとみなされます。 大きな従来型IRAの場合、これは1年で大きな所得税の支払いを引き起こし、口座の税優遇処理を永久に終了させることになります。損失は8万ドルにとどまらず、複数のIRAを保有している場合でも、資格喪失は通常、関与した口座にのみ適用されます。 彼は個人の貯蓄や課税対象の証券口座を通じて支援することは依然として可能です。理想的には、書面による約束手形、返済スケジュール、適切な利子率を設けるべきです。また、贈与という方法もあります。2026年の年間非課税額は受取人あたり1万9,000ドルです。 彼は娘に、退職口座ではなく依然として支援すると伝えました。 https://t.co/p0Y9PgWspQ