退職口座は課税から守られているか？民主党政権のロナルド・ワイデン上院議員（オレゴン州、民主党）とリチャード・ニール下院議員（マサチューセッツ州、民主党）によると、特定の「メガ」退職口座を対象とした法案が提出された。この法案は、従来のIRA、ロスIRA、および定額拠出型年金計画における巨額の蓄積に対する税制優遇を制限するために、厳格な上限と強制的分配を導入することを目的としている。 提案によれば、納税者の前年度末時点で、すべてのIRAおよび定額拠出型年金計画における合計の確定済み残高が1,000万ドルを超える場合、従来のIRAまたはロスIRAへの追加拠出が禁止される。また、納税者は毎年1,000万ドルを超える残高の50％を出金しなければならない。この出金のロスIRA以外の部分は、通常の所得税の対象となる。 納税者の合計残高が2,000万ドルを超える場合、法案は2,000万ドルを超える超過分を100％出金することを義務付ける。この超過分はまずロスIRAから分配される。これらのロスIRAからの出金は、後課税資金で拠出されているため課税されないが、資本は永久に税制優遇された成長の対象から外れる。 これらの制限は中産階級の貯蓄者を除外することを意図しており、年間所得が40万ドルを超える単独申告者および45万ドルを超える夫婦共同申告者にのみ適用される。 同様の提案はオバマ政権下や「ビルド・バック・ベター法」の一環として提示されたが、法律にはならなかった。今回の最新法案は、現在共和党が支配する議会で進展する可能性は極めて低い。しかし、この法案の提出は明確なシグナルである。2027年に民主党が下院または上院の支配権を取り戻した場合、ニールやワイデンのような税制立案者が追求しようとしている内容を明確に示している。