主要な洞察：
- フランスは2025年に、約94億ドルの課税対象となる暗号資産取引を記録しました。
- Chainalysisは、スウェーデンでの暗号通貨税の不遵守率が90％以上であると指摘しました。
- DAC8の報告は2026年に開始され、最初のEU税務データ交換（暗号資産活動を対象）は2027年9月までに提出されます。
Chainalysisが2025年における潜在的に課税対象となる取引額を94億ドルと推定した後、フランスでは暗号資産の税務報告が注目を集めるようになった。この推定値は、オンチェーン収入、実現損益、および暗号資産で支払われた金額を含んでいる。
この数値は未払いのフランス税や政府収入を表すものではありません。これは、取引の種類や国内規則に応じて課税対象となる可能性のある活動を測定しています。
仏国の暗号資産税推計額は94億ドル
Chainalysis は、フランスが2025年に17億ドルの暗号資産収入、25億ドルの実現利益、52億ドルの支払いを生み出したと推定しました。この3つのカテゴリにより、同国の推定総額は94億ドルとなりました。
ブロックチェーン分析企業は、フランスを調査対象国の中で13位にランク付けしました。世界全体でChainalysisは、2025年に課税対象となる可能性のあるオンチェーン取引が4570億ドル以上になると推定しました。米国は約1126億ドルを占め、欧州連合は合計で1251億ドルに達しました。
Chainalysisは、Bitcoin、Ethereum、Solana、Tron、BNB Smart Chain、Baseにおける活動を基に本調査を実施しました。この分析では、場所の指標とサービスレベルの活動を使用して、各活動を個々の国に割り当てました。
同社は、これらの数値が課税対象となるすべての取引を網羅していないことを警告した。中央集権的取引所は、公開ブロックチェーンがアクセスできない内部システム内で取引、ステーキング、貸し出しを処理することが多い。このギャップにより、グローバルな推定値は暗号資産の総収入および利益を過小評価している可能性がある。
暗号資産税の非遵守率は90％を超える可能性があります
Chainalysisは、一部の市場で暗号資産の税務申告が広範囲にわたって失敗していることを示す証拠にも言及しました。同社は、スウェーデン税務当局のデータを引用し、調査された暗号資産利用者の90％以上が活動を誤って申告していたことを挙げました。
調査結果は、ユーザーが複数の取引所、ウォレット、および分散型プラットフォーム間で取引を行う際に、税務当局が直面する報告の規模を示しています。暗号資産の取引には、資本利得、ステーキング収入、貸出リターン、支払い、およびウォレット間の振替が含まれます。
不完全な取引履歴は税務申告を複雑にします。ユーザーはあるプラットフォームで資産を購入し、プライベートウォレットを介して移動させ、その後別のサービスで売却します。
これにより、原価基準記録や取引分類にギャップが生じます。税務機関は、活動を特定し、税務申告を確認するために、取引所データ、ブロックチェーン記録、および国境を越えた報告システムを活用しています。
暗号資産税の報告は依然としてオンチェーンのギャップを残している
DAC8とCARFは、顧客および取引情報へのアクセスを拡大します。ただし、Chainalysisは、報告システムがオンチェーン活動のすべての部分をカバーしないと述べています。
同社は、CARF対象イベントがデータセット内の課税対象となるオンチェーン活動の約14%を占めると推定しました。残りの86%は、分散型取引所、ピアツーピア振替、収益源、および支払いなどの分野をカバーしています。
その割合は、Chainalysisが分析したオンチェーンのユニバースにのみ適用されます。CARFは、報告義務のある暗号資産サービスプロバイダーを通じて行われるオフチェーンの活動を別途対象としています。
中央集権的なプラットフォームは、口座を確認済みの顧客情報と関連付けることができます。ブロックチェーン上のプライベートウォレットを伴う取引は、実質的な所有者や取引の目的に関する直接的な情報を提供しにくいです。
パブリックブロックチェーンは、アセットが二つのアドレス間で移動していることを示す場合がありますが、その振替が売買、支払い、内部ウォレット移動、または課税対象イベントを意味するとは自動的に定義されません。
フランスの次の大規模な暗号資産課税のマイルストーンは2027年に訪れます。プロバイダーは、欧州当局が初の自動交換を9月30日までに行う前に、2026年のDAC8活動を報告します。
CARFの取引は、2027年中にフランスでも開始される予定です。これらのデータセットは、税務当局により広範な情報を提供しますが、報告されたすべての取引が課税対象を生じたかどうかを個別に決定することはありません。
この記事は情報提供を目的としたものであり、税務、法律、または財務アドバイスを構成するものではありません。暗号資産の税務取り扱いは、個人の状況および適用される法律に依存します。読者は、自身の税務義務を評価する際、資格のある専門家に相談してください。
投稿 Crypto Tax Rules Put France’s $9.4B Activity Under Scrutiny は、The Market Periodical で最初に公開されました。