英国、OECDの枠組みに基づき暗号資産の課税データ収集を開始

英国は、暗号通貨の税制監督を大幅に拡大し、グローバルな執行体制の新たな段階を示し、デジタル資産を確実に主流の税制システムに組み入れることになりました。

木曜日から、英国歳入庁（HMRC）は暗号通貨に関する詳細な取引データの収集を開始しました。 に従って フィナンシャル・タイムズ。この動きは、税務当局が暗号通貨の利益に関する長年の報告漏れを解消するという決定意図が高まっていることを反映している。

新しい規則の下、英国在住のユーザーを対象とする暗号通貨取引所は、HMRCに包括的な取引履歴を提出しなければならない。具体的には、データには購入価格、売却価値、利益または損失、および各ユーザーの税務居住地のステータスが含まれる。この要件は、英国と関連する顧客を対象とするすべての主要プラットフォームに適用される。

報告要件は次の基础上にあります 暗号資産報告枠組み（CARF）、OECDが世界中の暗号通貨税制報告を標準化するために開発した。

英国は、この枠組みを実施する最初の48か国に含まれており、全体では75を超える司法管轄区域が参加しています。

英国が早期に動き出したが、他の主要金融都市も続行する予定である。例えば、 香港、 スイス、 シンガポール、そして UAE 2027年に報告の開始が予定されています。その間、アメリカ合衆国は2028年にデータ収集を開始する計画で、国際的な情報共有は2029年に開始される見込みです。

HMRCは、海外の税務当局と暗号通貨データの自動交換にも準備を進めています。2027年から、暗号通貨の取引情報はすべてのEU加盟国およびケイマン諸島、南アフリカなどの司法管轄区域と共有される予定です。 ブラジルおよびチャンネル諸島。

その結果、イギリスの納税者と関連する暗号通貨取引が、参加する管轄区域全体で可視化されるようになる。

税務の専門家たちは、この変更が明確な転換点を示していると述べています。プライス・ベイリーの税務調査専門家であるアンドリュー・パク氏は、暗号通貨を取り巻く秘密性が実質的に終わりを迎えることへの警告を発しました。彼はさらに、参加国の投資家は自身の記録が政府と直接共有されることを予期すべきだと追加しました。

したがって、パク氏は、コンプライアンス上の問題が刑事調査に発展する前に、トレーダーが現在の税務上の立場を再検討するよう呼びかけている。

増加した透明性により、多くの英国ユーザーの税務リスクが大幅に拡大しています。暗号通貨の利益が3,000ポンドを超える場合は誰もが資産売却益税の対象となり、HMRCは取引活動が頻繁であるか、事業的であるように見える場合、所得税および国民保険税を適用する可能性があります。

その結果、暗号通貨の活動が現在どのように分類されるかは、利益の大きさと同じくらい重要である。重要な点として、税負担は現金での売却に限られない。たとえば、暗号通貨を使って商品を購入すること、1つのトークンを別のトークンと交換すること、資産を贈与することなどが課税対象となる売却に該当する。ただし、夫婦または民事結合パートナー間での移転については例外が適用される。

各トランザクションは個別に評価され、潜在的な責任の範囲が広がります。

BDOの税制紛争専門家であるドーン・レジスター氏によると、HMRCは長期間にわたって、暗号通貨の利益が広範囲にわたって過小申告されていることを疑っている。彼女は、国際的な枠組みにより豊富なデータセットへのアクセスが可能になり、当局が疑いのある非遵守行為をより正確に特定できるようになったと指摘した。

確かに、そのシフトはすでに執行活動に反映されています。HMRCは2024～25年の税制年度中に、未納の暗号通貨税が疑われる個人に6万5千通の警告文を送りました。これは前年度の2万7700通から増加しています。これらの文書は、より広範なコンプライアンス戦略の一部です。

HMRCは、税納義務者が以前に申告しなかった暗号通貨の利益を自発的に開示できるようにしており、専門家はこれを行う前に専門的なアドバイスを受けることを推奨している。

自己評価税申告書には現在、暗号通貨の利益および損失を記入する特定のセクションが含まれています。2024～25税年度に課税対象となる暗号通貨の取引を行った場合は、1月31日までに申告書を提出する必要があります。

Qdosの税金保険会社の最高経営責任者であるセブ・マレイ氏は、HMRCが今や暗号通貨の利益を上げている人物やその支払い額についてはるかに明確な見通しを持つようになるため、この変更は根本的な転換点を示していると述べた。

全体的に、これらの措置は、暗号通貨の課税におけるはるかに高い透明性への動きを示している。