コロンビア、税金逃れ対策として包括的な暗号通貨報告規則を制定

コロンビアは、暗号通貨の報告に関する厳格な新規則を導入した。国家租税庁（DIAN）は、第000240号令を発布した。これにより、暗号通貨サービスプロバイダーは2026年の税制年度から、ユーザーおよび取引データの詳細な報告を義務付けられる。

この規制は2025年12月24日に公表されました。これはOECDが設定した国際基準に従っています。目的は透明性の向上、租税回避の防止、および他の国々との自動的な情報交換を支援することです。

暗号通貨の利用増加と規制上の懸念

コロンビアにおける暗号通貨の利用は急速に拡大している。現在、コロンビア人は500万人以上、つまり人口の約10％がデジタル資産を持っている。人気のある通貨にはビットコインやイーサリアムがある。多くの人々は、送金、投資、日常的な支払いのために暗号通貨を使用している。

経済のボラティリティと高いインフレがこのトレンドを後押ししています。しかし、規制機関は未申告の収入や違法行為について懸念しています。DIANは000240号令で対応しました。新しい規則は暗号資産サービスプロバイダーに適用されます。

これらには、取引所、仲介業者、受託業者、および送金または取引を処理するプラットフォームが含まれる。コロンビアの居住者にサービスを提供する国内および国外の事業者は、すべてが遵守しなければならない。

この決議は明確な報告義務を定めています。提供者は氏名、税番号、居住状況、および実質所有者の詳細を収集しなければなりません。

すべての取引について、暗号通貨の種類、単位数、および当時の価値を報告しなければならない。さらに、その活動が購入、売却、移転、または交換を伴ったものであることも報告しなければならない。

年間末時点の保有株式および総価値も、小さな口座であっても提出しなければならない。5万米ドルを超える支払いまたは送金は自動的に報告しなければならない。

規則は直ちに施行された。最初の観察期間は2026年のすべての取引を対象とする。提供者は2027年5月の最終営業日までに最初の報告書を提出しなければならない。その後は毎年報告書の提出が求められることになる。

順守しない場合、ペナルティが適用されます。不完全、遅延、または誤った報告書は、コロンビアの税法第651条に基づく罰金の対象となる可能性があります。この罰金は、報告されていない取引価値の0.5％から1％の範囲です。

個人納税者はすでに2019年から暗号資産の保有を申告する義務がありました。新しい規則により、責任がサービス提供者に移されています。これにより自己申告への依存を減らし、抜け道を埋めます。中央銀行デジタル通貨と一部の電子マネー商品は除外されています。

コロンビアの動きは、グローバルなトレンドの一部です。48を超える管轄権がOECDの暗号資産報告枠組みに参加しています。この枠組みは、標準化された適格性確認および国境を越えたデータ共有を推進しています。

フランスは富裕な暗号通貨投資家に対して同様の規則を採用した。アルゼンチンとブラジルも規制を強化している。

業界の反応は分かれている。支持者は明確なルールが機関投資家を引き寄せ、コロンビアのフィンテック分野を強化すると主張している。ホランド・アンド・ナイトの金融サービス弁護士であるカミロ・ガンティヴァ・ヒダルゴ氏は、この決定は国際的な合意に準拠しており、コロンビアの国際的な地位を高めうると述べた。

プライバシー擁護派と暗号通貨の熱心なファンたちは懸念している。匿名性の低下により、ユーザーがミキサーを含む分散型プラットフォームやプライバシー保護ツールへの移行を余儀なくされる可能性がある。

税エキスパートのフアン・パブロ・ディアス氏は、ユーザーに対し、取得費用や出所を含む取引の詳細な記録を保持するよう助言した。彼は、個人がより厳しい監査に備える必要があると警告した。

決議000240は、コロンビアが革新と財政責任のバランスを取ろうとする努力を示している。暗号通貨市場が新興経済圏で拡大する中、これらの規則は他の国々の模範となる可能性がある。目的は、デジタル資産が国家収入に貢献する一方でリスクを軽減することを確保することである。