調査によると、米国の暗号資産利用者の61％が2025年の税制ルールを認識していない

Cryptoニュース、CoinbaseとCoinTrackerによる共同調査によると、米国の暗号資産利用者の61％が2025年の新しい税制ルールを認識していません。
回答者のうちわずか49％が、暗号資産を売却するたびに課税されることを正しく理解しています。
現在、暗号資産ユーザーのわずか8％が暗号資産専用の税務ツールを利用しています。

米国の暗号資産利用者における税務遵守の意図と実際の税務知識の間に、主要な業界調査から明らかになった大きな差が存在することがわかりました。

2026年暗号資産税対応レポートは、CoinbaseとCoinTrackerが作成し、2025年9月から10月にかけて実施された米国暗号資産ユーザー3,000人を対象とした調査に基づいています。

調査によると、回答者の74％は自身のcrypto取引が課税対象であることを認識していますが、61％は2025年税務年度に導入された新しいIRSフォーム1099-DAを含む具体的な税則を知りませんでした。

暗号資産ニュース：ほとんどのユーザーがForm 1099-DAの要件を認識していません

2025年分の税務において、IRSはForm 1099-DAを導入し、ブローカーにデジタル資産取引の総収益を報告することを義務付けました。

ブローカーが提供するものにかかわらず、ユーザーは2025年のすべての暗号資産取引にわたって自身の調整済み取得原価を計算する責任を負い、複数のプラットフォームやウォレット間の取引内容を照合する必要があります。

しかし、調査回答者の61％は新しい規則を知らなかったと答えました。自身の知識を評価した人の中で、56％は暗号資産の税務規則に対する理解を「良い」または「優れている」と評価しました。

回答者の17％のみが自身の知識を「低い」または「ない」と評価しました。税務に関する混乱は、新しい規則だけでは説明できません。回答者の49％のみが、暗号資産を売却するたびに課税対象イベントが発生することを正しく識別しました。

多くの人が課税対象となる行動を他のものと認識していました：41％は暗号資産を銀行口座に送金することが課税対象になると信じており、36％は利益が600ドルや2,000ドルなどの閾値を超える必要があると考えており、31％は暗号資産の交換が課税のトリガーになると信じていました。

さらに22％は、他の口座からの送金が課税対象になると考えており、3％は暗号資産が政府の管轄外にあると信じていました。

このレポートでは、暗号通貨税申告者が直面する最も持続的な実用的課題として、原価ベースの追跡が特定されています。

回答者は平均して2.5つのプラットフォームまたはウォレットを使用しており、83％が何らかの時点で自己管理型ウォレットを使用していました。

ユーザーが暗号資産をある取引所から別の取引所に振替する場合、受取側の取引所は送信側プラットフォームの元の購入価格を参照できません。

ユーザーが申告する際に原価が不明な場合、IRSは原価をゼロとみなす可能性があり、課税利益が大幅に過大評価される結果になります。

報告書は、回答者の76％がコストベースの調整が必要であることを認識していたが、実際に過去にそのような調整を行ったのは35％に過ぎないと指摘した。

追加で41%はコストベースの調整について知っていたが実施していないと回答し、16%はコストベースの調整とは何かを知らなかったと回答しました。

CoinTrackerの税務戦略責任者で公認会計士であるシェハン・チャンドラセケラは、コストベースの問題を特異的に解決が困難であると説明した。

報告書によると、ほとんどの暗号資産利用者は、税務申告に一般の税務ソフトウェア（78％）と公認会計士（52％）を活用しています。

暗号資産特有の税務調整ツールを使用しているのはわずか8％であり、今年の暗号資産税務処理の複雑さを考慮すると、この数値は異常に低いと報告書は指摘している。

税務関連のタスクにおけるAIへの関心が高まっています。回答者の47％が、課税所得や原価ベース、キャピタルゲインの計算にAIを使用すると答えました。

43％がAIは個別化された税務戦略の推奨を提供できると回答し、39％は控除と貯蓄の特定に使用すると答えました。

30％は、AIを活用して納税申告全体を完了することに開かれていると回答しました。さらに44％はAIを使って準備チェックリストを作成し、36％はAIを使って申告書の確認と提出を行うと答えています。