Cơ quan thuế Anh đã xác định 240 người nộp thuế mỗi người khai báo lợi nhuận vốn tiền điện tử vượt quá £1 triệu, tương đương khoảng $1,36 triệu, trong năm thuế 2024-25.
Các con số này xuất hiện khi Cơ quan Thuế và Hải quan Anh (HMRC) chuẩn bị được tiếp cận rộng rãi hơn đến thông tin về các nhà đầu tư tiền điện tử thông qua các quy tắc chia sẻ dữ liệu quốc tế mới.
Theo thống kê của HMRC được công bố vào ngày 27 tháng 8, khoảng 17.600 cá nhân đã khai báo các khoản xử lý tài sản tiền mã hóa chịu thuế trong giai đoạn này. Tổng cộng, các giao dịch này tạo ra 13,8 tỷ bảng Anh (18,76 tỷ USD) từ doanh thu xử lý và 1,38 tỷ bảng Anh (1,87 tỷ USD) từ lợi tức vốn.
240 cá nhân có thu nhập cao nhất chiếm 717 triệu bảng Anh (974 triệu USD) trong tổng lợi nhuận được báo cáo. Trên tất cả các người nộp thuế khai báo lợi nhuận từ tiền mã hóa chịu thuế, lợi nhuận trung bình khoảng 78.000 bảng Anh (106.000 USD).
HMRC giới thiệu báo cáo riêng cho lợi nhuận vốn từ tiền mã hóa
Các con số mới đánh dấu lần đầu tiên HMRC phân tích chi tiết lợi nhuận vốn liên quan đến tiền điện tử trong thống kê thuế lợi nhuận vốn hàng năm của họ.
Sự thay đổi này theo sau một bản cập nhật hệ thống Tự khai thuế cho năm thuế 2024-25, trong đó giới thiệu một phần riêng biệt dành riêng để khai báo lợi nhuận vốn từ tài sản tiền điện tử.
Trước đây, người nộp thuế thường khai báo các giao dịch tiền điện tử trong mục lợi nhuận vốn tổng thể, khiến HMRC gặp khó khăn hơn trong việc tách biệt và phân tích các hoạt động liên quan đến tiền điện tử.
Các giao dịch tiền điện tử chịu thuế có thể bao gồm việc bán tài sản kỹ thuật số, trao đổi một loại tiền điện tử lấy một loại khác, sử dụng tiền điện tử để mua hàng hóa hoặc dịch vụ, hoặc chuyển tài sản cho người khác ngoài các giao dịch được miễn trừ nhất định.
Dữ liệu thuế tiền điện tử cho thấy sự mất cân bằng giới tính rõ rệt
Các con số của HMRC cũng tiết lộ sự chênh lệch giới đáng kể trong số các chủ thuế khai báo lợi nhuận từ tiền điện tử.
Khoảng 87% số cá nhân khai báo lợi nhuận tiền điện tử chịu thuế là nam giới, so với khoảng 13% là nữ giới.
Đồng thời, HMRC đã mở rộng các nỗ lực tuân thủ và giáo dục tập trung vào tiền mã hóa. Cơ quan này ước tính rằng công việc của họ trong lĩnh vực này đã tạo ra thêm 168 triệu bảng Anh thuế lợi tức vốn trong năm thuế 2024-25.
Tuy nhiên, các thống kê mới được công bố chỉ tập trung vào lợi nhuận vốn. Thu nhập tạo ra từ các hoạt động như khai thác tiền điện tử và staking vẫn được khai báo theo các quy định thuế thu nhập hiện hành thay vì thông qua mục lợi nhuận vốn tiền điện tử riêng biệt.
Đối với năm thuế 2025-26, các纳税人 của Anh có lợi nhuận vượt quá mức miễn thuế áp dụng phải khai báo thông qua Self Assessment và thanh toán bất kỳ khoản thuế còn nợ nào trước ngày 31 tháng 1 năm 2027.
HMRC Tăng Cường Nỗ Lực Tuân Thủ Thuế Tiền Mã Hóa
Việc phát hành dữ liệu tiền điện tử chuyên dụng trùng với sự gia tăng rộng rãi hơn trong nỗ lực của HMRC nhằm xác định các trường hợp tiềm ẩn về thuế tiền điện tử chưa nộp.
Công ty kế toán UHY Hacker Young báo cáo vào ngày 20 tháng 8 rằng HMRC đã gửi khoảng 81.000 thư cảnh báo đến các nhà đầu tư tiền điện tử bị nghi ngờ đã nộp thuế chưa đầy đủ trong 12 tháng qua.
Con số đó cao hơn khoảng 25% so với ước tính 65.000 thư được gửi vào năm trước và gần ba lần so với 27.714 thư được ghi nhận trong năm 2023-24.
Thường được gọi là "thư nhắc nhở", những thông báo này cung cấp cho người nộp thuế cơ hội tự nguyện khai báo số thuế chưa nộp trước khi HMRC tiến hành điều tra chính thức.
Theo UHY Hacker Young, cơ quan thuế đặc biệt chú trọng đến các hoạt động tiền điện tử trong giai đoạn thị trường tăng điểm kéo dài từ tháng 12 năm 2022 đến tháng 10 năm 2025, một khoảng thời gian có thể đã mang lại lợi nhuận chịu thuế đáng kể cho các nhà đầu tư.
CARF sẽ cấp cho HMRC quyền truy cập lớn hơn vào dữ liệu của nhà đầu tư tiền điện tử
Khả năng của HMRC trong việc giám sát hoạt động tiền điện tử dự kiến sẽ được mở rộng thêm thông qua Khung Báo cáo Tài sản Tiền điện tử (CARF), do Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD) phát triển.
Anh bắt đầu thực thi khung quy định này vào tháng 1 năm 2026, và HMRC dự kiến sẽ bắt đầu nhận thông tin khách hàng do các nhà cung cấp dịch vụ tài sản tiền mã hóa thu thập vào năm 2027.
CARF được thiết kế để hỗ trợ việc trao đổi tự động thông tin giữa các thẩm quyền tham gia. Dữ liệu này sẽ giúp các cơ quan thuế so sánh thu nhập và lợi nhuận do nhà đầu tư khai báo với thông tin được thu thập trực tiếp từ các doanh nghiệp tiền điện tử.
Anh đã chuẩn bị cho hệ thống này trong nhiều năm. Vào tháng 3 năm 2024, chính phủ đã khởi động cuộc tham vấn về việc tích hợp các tiêu chuẩn báo cáo tiền mã hóa của OECD vào khung thuế trong nước, với việc triển khai dự kiến cuối cùng vào năm 2026.
Bộ Tài chính Anh trước đây ước tính rằng hệ thống báo cáo mới có thể tạo ra thêm 35 triệu bảng Anh doanh thu thuế trong năm tài chính 2026-27, tăng lên khoảng 95 triệu bảng Anh vào năm 2027-28.
Các quy tắc báo cáo thuế tiền điện tử toàn cầu đang được mở rộng
Anh không phải là quốc gia duy nhất siết chặt các yêu cầu báo cáo đối với các giao dịch tiền điện tử.
Các nền tảng tiền điện tử hoạt động trong Liên minh Châu Âu bắt đầu thu thập thêm thông tin khách hàng theo khung DAC8 vào ngày 1 tháng 1 năm 2026. Các quy định bao gồm dữ liệu như danh tính khách hàng, số nhận dạng thuế và hồ sơ giao dịch, với các báo cáo đầy đủ đầu tiên dự kiến vào năm 2027.
Đối với cư dân Vương quốc Anh, UHY Hacker Young dự kiến HMRC sẽ bắt đầu tự động nhận thông tin từ các sàn giao dịch tiền điện tử hoạt động tại 52 khu vực kể từ ngày 31 tháng 5 năm 2027. 15 khu vực thêm sẽ bắt đầu chia sẻ dữ liệu vào năm 2028.
Một khi thông tin này có sẵn, các cơ quan thuế sẽ có khả năng mạnh mẽ hơn trong việc so sánh hoạt động giao dịch thực tế của các nhà đầu tư với thu nhập và lợi nhuận vốn đã khai báo trên tờ khai thuế của họ.
Sự minh bạch về thuế tiền điện tử đang bước vào một giai đoạn mới
Dữ liệu mới nhất cho thấy tiền điện tử đang ngày càng được tích hợp vào hệ thống báo cáo thuế và tài chính truyền thống. Danh mục báo cáo riêng biệt của HMRC đối với lợi nhuận tiền điện tử, kết hợp với việc ngày càng sử dụng nhiều thư cảnh báo, cho thấy sự chuyển dịch từ các nỗ lực nâng cao nhận thức rộng rãi sang các biện pháp thực thi có mục tiêu hơn.
Việc giới thiệu CARF có thể thúc đẩy quá trình chuyển đổi đó. Khi các cơ quan thuế bắt đầu nhận dữ liệu giao dịch và khách hàng trực tiếp từ các nhà cung cấp dịch vụ tiền điện tử, các nhà đầu tư sẽ đối mặt với khoảng cách nhỏ hơn nhiều giữa những gì họ khai báo và những gì chính phủ cuối cùng có thể xác minh một cách độc lập.
Phát triển quan trọng nhất không chỉ đơn thuần là sự gia tăng tiềm năng về doanh thu thuế. Sự thay đổi lớn hơn là sự tích hợp ngày càng sâu rộng của các thị trường tiền điện tử vào hệ thống chia sẻ thông tin tài chính toàn cầu. Trong nhiều năm, tiền điện tử thường được xem là hoạt động phần nào nằm ngoài các cấu trúc báo cáo tài chính truyền thống. Nhận thức này đang dần thay đổi.
Khi CARF và DAC8 mở rộng ra quốc tế, các giao dịch tiền mã hóa có thể sẽ chịu mức độ minh bạch xuyên biên giới gần với mức đã thấy trong các thị trường ngân hàng và đầu tư truyền thống. Thách thức thực sự đối với các nhà quản lý sẽ là đảm bảo rằng việc tuân thủ thuế mạnh mẽ hơn không đi kèm với việc giảm thiểu giám sát phù hợp và quyền riêng tư của nhà đầu tư. Tuy nhiên, đối với các nhà đầu tư tiền mã hóa, xu hướng đang trở nên ngày càng rõ ràng: các cơ quan thuế đang tiến tới một tương lai trong đó hoạt động tài sản kỹ thuật số không khai báo sẽ dễ dàng phát hiện hơn nhiều.