Ấn Độ bao gồm tiền mã hóa và CBDC vào báo cáo FATCA/CRS, tăng cường giám sát các tài khoản trên 1 triệu USD

Tiêu đề: Ấn Độ đưa tiền điện tử, CBDC và tiền kỹ thuật số vào các quy tắc báo cáo thuế quốc tế Cơ quan thuế Ấn Độ đã mở rộng phạm vi báo cáo toàn cầu để đưa các tài sản tiền điện tử cụ thể, tiền kỹ thuật số của ngân hàng trung ương (CBDC) và các sản phẩm tiền kỹ thuật số khác vào nghĩa vụ của FATCA và Tiêu chuẩn Báo cáo Chung (CRS), theo The Economic Times. Điều gì đã thay đổi: - Hội đồng Quản lý Thuế Trực tiếp Trung ương (CBDT) đã cập nhật hướng dẫn thực thi FATCA và CRS của Ấn Độ, cụ thể bao gồm các tài sản tiền điện tử được chỉ định, CBDC và các sản phẩm tiền kỹ thuật số trong phạm vi trao đổi thông tin tự động quốc tế (AEOI). - Hướng dẫn này áp dụng cho các tổ chức tài chính phải báo cáo — các ngân hàng, quỹ tương hỗ, công ty bảo hiểm, tổ chức lưu ký và các thực thể đầu tư khác — buộc họ phải xác định các tài khoản phải báo cáo, xác minh nơi cư trú thuế của khách hàng và chia sẻ thông tin tài chính cần thiết với các cơ quan thuế nước ngoài. Kiểm tra kỹ lưỡng chặt chẽ hơn: - Các thực thể báo cáo hiện phải thực hiện kiểm tra kỹ lưỡng nâng cao đối với các tài khoản giá trị cao: yêu cầu thêm các kiểm tra và thủ tục rà soát đối với các tài khoản có số dư vượt quá 1 triệu USD trước khi phân loại để báo cáo. - Hướng dẫn cũng cập nhật các thủ tục xác minh nơi cư trú thuế và xác định các tài khoản phải báo cáo trong phạm vi các tổ chức được bao phủ bởi FATCA và CRS. Tại sao điều này quan trọng: - Động thái này đặt các sản phẩm liên quan đến tiền điện tử ngang hàng với các công cụ tài chính truyền thống đã được bao phủ bởi các quy tắc chia sẻ thông tin quốc tế, tăng cường minh bạch xuyên biên giới đối với tài sản kỹ thuật số. - Điều này diễn ra trong bối cảnh các cơ quan Ấn Độ đang thúc đẩy mạnh mẽ việc cải thiện giám sát và thực thi đối với tiền điện tử. Các hành động gần đây bao gồm: - Một chỉ đạo vào tháng Sáu từ Đơn vị Tình báo Tài chính (FIU) yêu cầu các sàn giao dịch tiền điện tử lớn lưu trữ hồ sơ về các giao dịch tiền điện tử OTC vượt quá 10.000 USD kể từ tháng 1 năm 2026, bao gồm quyền lợi thực sự, nguồn vốn, mục đích giao dịch và ví đích (được crypto.news báo cáo). - Hướng dẫn trước đó của FIU tăng cường KYC và cập nhật định kỳ hồ sơ khách hàng theo các quy định chống rửa tiền. - Reuters báo cáo rằng Bộ Thuế Thu nhập vẫn lo ngại về các giao dịch được chuyển qua các sàn giao dịch nước ngoài và ví riêng — những yếu tố đã làm phức tạp việc thực thi thuế. Kết quả điều tra của chính phủ cho thấy ít hơn một phần tư trong số 645.000 cá nhân giao dịch tiền điện tử trong năm kết thúc tháng 3 năm 2023 đã khai báo các giao dịch này trên tờ khai thuế của họ. Bối cảnh chính sách: - Hiện tại, Ấn Độ đánh thuế lợi nhuận tiền điện tử ở mức 30% nhưng vẫn chưa có luật toàn diện về tài sản kỹ thuật số. Ngân hàng Dự trữ Ấn Độ liên tục khuyến nghị giữ tiền điện tử và stablecoin do tư nhân phát hành ngoài hệ thống ngân hàng được quản lý, nêu ra rủi ro về ổn định tài chính và chủ quyền tiền tệ, đồng thời cảnh báo rằng một số stablecoin có thể che giấu lợi nhuận chịu thuế. - Bộ Tài chính trước đây đã cho biết các biện pháp thuế và pháp lý hiện có đang giúp kiểm soát rủi ro tài sản ảo, trong khi các cơ quan quản lý tăng cường báo cáo, AML và tuân thủ thuế thay vì ban hành một đạo luật toàn diện duy nhất về tiền điện tử. Kết luận: Hướng dẫn cập nhật của CBDT về FATCA/CRS đánh dấu một bước tiến nữa trong việc tích hợp tài sản kỹ thuật số vào khung báo cáo thuế quốc tế của Ấn Độ. Đối với các sàn giao dịch, tổ chức lưu ký và các tổ chức tài chính khác, bản cập nhật này làm tăng nghĩa vụ tuân thủ và gia tăng sự giám sát đối với hoạt động tiền điện tử giá trị cao và xuyên biên giới — cho thấy minh bạch thuế đối với tài sản kỹ thuật số sẽ là ưu tiên thực thi ngày càng tăng.