Ấn Độ mở rộng FATCA/CRS để bao gồm tiền mã hóa và CBDC

Ấn Độ siết chặt báo cáo thuế quốc tế để bao gồm crypto, CBDC và tiền kỹ thuật số Cơ quan thuế Ấn Độ đã mở rộng phạm vi các quy tắc báo cáo quốc tế của mình để đưa các tài sản crypto cụ thể, tiền kỹ thuật số ngân hàng trung ương (CBDC) và các sản phẩm tiền kỹ thuật số khác vào nghĩa vụ FATCA và CRS. Hội đồng Quản lý Thuế Trực tiếp Trung ương (CBDT) đã cập nhật hướng dẫn thực thi của Ấn Độ đối với Đạo luật Tuân thủ Thuế Tài khoản Nước ngoài (FATCA) và Tiêu chuẩn Báo cáo Chung (CRS), theo báo cáo của Economic Times, nghĩa là các tài sản tài chính kỹ thuật số hiện sẽ được xử lý tương tự như các công cụ tài chính truyền thống trong báo cáo thuế xuyên biên giới. Những thay đổi gì đang diễn ra: - Các ngân hàng, quỹ tương hỗ, công ty bảo hiểm, tổ chức lưu ký và các tổ chức tài chính báo cáo khác sẽ phải xác định các tài khoản có thể báo cáo, xác minh nơi cư trú thuế của khách hàng và tiết lộ thông tin tài chính liên quan như một phần trong cam kết của Ấn Độ theo khung Trao đổi Thông tin Tự động (AEOI). - Kiểm tra kỹ lưỡng tăng cường sẽ áp dụng cho các tài khoản giá trị cao có số dư vượt quá 1 triệu USD. Các thực thể báo cáo phải thực hiện các thủ tục xem xét bổ sung trước khi phân loại các tài khoản này để báo cáo. - Hướng dẫn cũng cập nhật các thủ tục xác minh nơi cư trú thuế và xác định các tài khoản có thể báo cáo đối với các tổ chức được bao phủ bởi FATCA và CRS. Tại sao điều này quan trọng: Bằng cách explicitly bao gồm các tài sản crypto cụ thể, CBDC và các sản phẩm tiền kỹ thuật số, CBDT đang tích hợp chặt chẽ hơn các tài sản kỹ thuật số vào các kênh chia sẻ thông tin quốc tế hiện có. Điều này làm tăng mức độ tuân thủ đối với các sàn giao dịch, tổ chức lưu ký và các nhà cung cấp dịch vụ tài sản kỹ thuật số khác, đồng thời làm tăng khả năng trao đổi dữ liệu thuế xuyên biên giới liên quan đến hoạt động crypto. Bối cảnh pháp lý: Động thái này theo sau một loạt biện pháp khác nhằm siết chặt giám sát crypto tại Ấn Độ. Vào tháng Sáu, Đơn vị Tình báo Tài chính (FIU) yêu cầu các sàn giao dịch lớn lưu trữ hồ sơ về các giao dịch crypto OTC vượt quá 10.000 USD kể từ tháng 1 năm 2026, bao gồm quyền lợi thực sự, nguồn vốn, mục đích giao dịch và ví đích đến, theo báo cáo trước đó của crypto.news. FIU cũng đã siết chặt các yêu cầu KYC và cập nhật hồ sơ khách hàng định kỳ theo quy định chống rửa tiền của Ấn Độ. Các cơ quan thuế đã chỉ ra những thách thức trong thực thi liên quan đến các sàn giao dịch nước ngoài, ví riêng và giao dịch ngang hàng. Reuters đã báo cáo các tài liệu nội bộ của Bộ Thu nhập cho thấy lo ngại rằng những luồng này cản trở việc thu thuế; ít hơn một phần tư trong số khoảng 645.000 người thực hiện giao dịch crypto trong năm đến tháng 3 năm 2023 đã khai báo các giao dịch này trên tờ khai thuế, theo các tài liệu này. Bối cảnh chính sách: Hiện tại, Ấn Độ đánh thuế lợi nhuận crypto ở mức 30% nhưng vẫn chưa có một đạo luật thống nhất, toàn diện nào dành cho tài sản kỹ thuật số. Ngân hàng Dự trữ Ấn Độ đã khuyến nghị giữ tiền điện tử và stablecoin do tư nhân phát hành ngoài hệ thống tài chính được quản lý, do lo ngại về rủi ro ổn định tài chính và mối lo rằng stablecoin được đảm bảo bằng ngoại tệ có thể làm suy yếu chủ quyền tiền tệ và che giấu lợi nhuận chịu thuế. Điều có thể mong đợi: Về mặt vận hành, các sàn giao dịch, tổ chức lưu ký và các công ty tài chính sẽ cần cập nhật hệ thống báo cáo, quy trình KYC và quy trình kiểm tra kỹ lưỡng để thu thập và phân loại các tài sản kỹ thuật số được bao phủ. Đối với những người sở hữu crypto có tài sản cao, ngưỡng 1 triệu USD cho thấy sự giám sát gia tăng. Đối với các nhà quản lý và cơ quan thuế, hướng dẫn cập nhật FATCA/CRS cung cấp thêm một công cụ để theo dõi luồng crypto xuyên biên giới và thu hồi thuế chưa nộp. Việc CBDT sửa đổi đánh dấu một bước đi rõ ràng nhằm tích hợp tài sản tài chính kỹ thuật số vào khung báo cáo thuế quốc tế của Ấn Độ, củng cố cách tiếp cận ưu tiên tuân thủ trong khi các cuộc tranh luận chính sách rộng hơn về cách điều tiết crypto vẫn đang tiếp diễn.