Đức đang thúc đẩy một đề án điều chỉnh hệ thống thuế tài sản mã hóa, dự kiến áp dụng mức thuế suất thống nhất 25% đối với các khoản lợi nhuận liên quan kể từ năm 2028. Điều này có nghĩa là, chế độ “miễn thuế nếu nắm giữ hơn một năm” đã được áp dụng nhiều năm tại địa phương có thể không còn áp dụng cho các tài sản số mới mua như Bitcoin, Ethereum, v.v.
Holding long-term tax-free or cancel
Theo báo cáo, bản nháp này do Bộ Tài chính Liên bang Đức soạn thảo và đã được gửi đến các bộ phận liên bang khác để xem xét. Theo phiên bản hiện tại, các quy định mới sẽ áp dụng cho các tài sản tiền điện tử được mua sau ngày 1 tháng 1 năm 2027, và thời điểm chính thức bắt đầu đánh thuế là từ năm 2028.
Theo hệ thống hiện hành của Đức, tài sản tiền điện tử mà cá nhân nắm giữ thường được coi là tài sản tư nhân. Nếu bán trong vòng 12 tháng sau khi mua, lợi nhuận có thể bị đánh thuế theo mức thuế thu nhập cá nhân; nếu giữ quá một năm, thường sẽ được miễn thuế.
Kế hoạch mới đề xuất đưa lợi nhuận từ tiền mã hóa vào hệ thống thuế thu nhập vốn của Đức, áp dụng mức thuế thống nhất 25% giống như lợi nhuận từ cổ phiếu và các chứng khoán khác. Như vậy, lợi thế miễn thuế do nắm giữ dài hạn sẽ bị loại bỏ, nhưng mức thuế đối với một số nhà đầu tư ngắn hạn có thể thấp hơn mức thuế thu nhập cá nhân hiện hành.
Quy định mới nhắm đến việc mua tài sản sau năm 2027
Theo bản nháp, hệ thống thuế mới chỉ áp dụng cho các tài sản tiền mã hóa được mua sau ngày 1 tháng 1 năm 2027. Việc các vị thế đã mua trước đó có tiếp tục áp dụng quy định cũ hay không vẫn chưa được xác định và cần được làm rõ trong quá trình lập pháp tiếp theo.
Bộ Tài chính Đức dự kiến biện pháp này sẽ mang lại thêm khoảng 350 triệu euro thu nhập thuế. Nếu tài sản tiền mã hóa được chính thức đưa vào hệ thống thuế thu nhập vốn, các nhà đầu tư trong tương lai có thể dùng thua lỗ từ cổ phiếu và các chứng khoán khác để bù đắp lợi nhuận từ tiền mã hóa.
- Thời gian thu thuế: Có hiệu lực từ năm 2028
- Đối tượng áp dụng: Tài sản được mua sau ngày 1 tháng 1 năm 2027
- Ước tính tăng thu: khoảng 350 triệu euro
Đối với những người nộp thuế có thuế suất cá nhân dưới 25%, hệ thống hiện hành của Đức vẫn cho phép xin áp dụng thuế suất cá nhân thấp hơn để tính nghĩa vụ thuế. Bài báo cũng nhắc đến rằng, hiện tại ngưỡng miễn thuế đối với giao dịch xử lý cá nhân tại địa phương là 1.000 euro.
Trước đó, nghị viện đã có sự chia rẽ
Đầu năm nay, các chính trị gia Đức đã tiến hành tranh luận về vấn đề này. Vào tháng 5, Ủy ban Tài chính Quốc hội Liên bang đã bác bỏ đề xuất tương tự của Đảng Xanh, đề xuất này cũng chủ trương bãi bỏ chế độ miễn thuế đối với tài sản mã hóa được nắm giữ đầy một năm.
Sau đó, Bộ trưởng Tài chính Lars Klingbeil từng cho biết chính phủ có kế hoạch đánh thuế tài sản tiền mã hóa theo nhiều cách khác nhau và tích hợp vào chiến dịch rộng lớn hơn nhằm chống gian lận thuế và các hoạt động kinh tế không khai báo. Vào tháng 7, ông xác nhận các quan chức đang chuẩn bị các dự luật cụ thể, nhưng chưa công bố chi tiết.
Đức đồng thời tăng cường giám sát tiền mã hóa
Ngoài những thay đổi về hệ thống thuế, Đức cũng đang tăng cường giám sát đối với tài sản kỹ thuật số. Kể từ tháng 1 năm nay, Đức đã thực thi Đạo luật minh bạch thuế tài sản mã hóa của Liên minh Châu Âu, yêu cầu các dịch vụ tiền mã hóa báo cáo thông tin giao dịch của khách hàng cho cơ quan thuế.
Trong khi đó, thị trường dịch vụ tiền mã hóa được cấp phép tại Đức cũng đang mở rộng. Đến tháng 8 năm nay, Đức dẫn đầu về số lượng giấy phép được cấp theo Quy định về Thị trường Tài sản Mã hóa của Liên minh Châu Âu, với 79 nhà cung cấp dịch vụ tài sản mã hóa được phê duyệt, nhiều hơn cả Pháp và Hà Lan.