Những điểm chính:
- Pháp ghi nhận khoảng 9,4 tỷ USD hoạt động tiền điện tử có thể chịu thuế trong năm 2025.
- Chainalysis cho biết tỷ lệ không tuân thủ thuế tiền điện tử tại Thụy Điển vượt quá 90%.
- Báo cáo DAC8 bắt đầu vào năm 2026, với các trao đổi dữ liệu thuế EU đầu tiên về hoạt động tiền điện tử đến hạn vào tháng 9 năm 2027.
Báo cáo thuế tiền điện tử đã trở thành trọng tâm tại Pháp sau khi Chainalysis ước tính khoảng 9,4 tỷ USD hoạt động có thể chịu thuế trong năm 2025. Ước tính này bao gồm thu nhập trên chuỗi, lợi nhuận thực hiện và các khoản thanh toán được định danh bằng tiền điện tử.
Con số này không đại diện cho các khoản thuế Pháp chưa nộp hoặc doanh thu chính phủ. Nó đo lường hoạt động có thể có tác động về thuế tùy theo loại giao dịch và quy định trong nước.
Ước tính thuế tiền điện tử đặt Pháp ở mức 9,4 tỷ USD
Chainalysis ước tính rằng Pháp đã tạo ra 1,7 tỷ USD thu nhập tiền điện tử, 2,5 tỷ USD lợi nhuận thực hiện và 5,2 tỷ USD thanh toán trong năm 2025. Ba danh mục này đưa tổng số ước tính của đất nước lên 9,4 tỷ USD.
Công ty phân tích blockchain xếp Pháp ở vị trí thứ 13 trong số các quốc gia được bao gồm trong nghiên cứu của họ. Toàn cầu, Chainalysis ước tính hơn 457 tỷ USD hoạt động trên blockchain có thể chịu thuế trong năm 2025. Hoa Kỳ chiếm khoảng 112,6 tỷ USD, trong khi Liên minh Châu Âu đạt tổng cộng 125,1 tỷ USD.
Chainalysis đã dựa nghiên cứu của mình trên hoạt động trên bitcoin, ethereum, Solana, Tron, BNB Smart Chain và Base. Phân tích sử dụng các chỉ số vị trí và hoạt động cấp dịch vụ để gán hoạt động cho từng quốc gia.
Công ty cảnh báo rằng các con số này không ghi nhận mọi giao dịch chịu thuế. Các sàn giao dịch tập trung thường xử lý giao dịch, staking và cho vay trong các hệ thống nội bộ mà các blockchain công cộng không thể truy cập. Khoảng trống này có nghĩa là ước tính toàn cầu có thể làm thấp hơn tổng thu nhập và lợi nhuận từ tiền mã hóa.
Tỷ lệ không tuân thủ thuế tiền điện tử có thể vượt quá 90%
Chainalysis cũng chỉ ra bằng chứng về tình trạng báo cáo thuế tiền điện tử rộng rãi không đúng ở một số thị trường. Công ty trích dẫn dữ liệu từ cơ quan thuế Thụy Điển, phát hiện rằng hơn 90% người dùng tiền điện tử được xem xét đã báo cáo hoạt động của mình không chính xác.
Các phát hiện cho thấy quy mô của các vấn đề báo cáo mà các cơ quan thuế có thể gặp phải khi người dùng giao dịch trên nhiều sàn giao dịch, ví và nền tảng phi tập trung. Các giao dịch tiền mã hóa có thể liên quan đến lợi tức vốn, thu nhập từ staking, lợi nhuận cho vay, thanh toán và chuyển giữa các ví.
Lịch sử giao dịch không đầy đủ làm phức tạp hóa việc khai báo thuế. Người dùng mua tài sản trên một nền tảng, chuyển chúng qua các ví riêng, sau đó bán lại thông qua một dịch vụ khác.
Điều này tạo ra những khoảng trống trong hồ sơ cơ sở chi phí và phân loại giao dịch. Các cơ quan thuế đang hướng đến dữ liệu sàn giao dịch, hồ sơ blockchain và các hệ thống báo cáo xuyên biên giới để xác định hoạt động và xác minh hồ sơ thuế.
Báo cáo thuế tiền điện tử vẫn còn những khoảng trống trên chuỗi
DAC8 và CARF sẽ mở rộng quyền truy cập vào thông tin khách hàng và giao dịch. Tuy nhiên, Chainalysis cho biết các hệ thống báo cáo sẽ không bao phủ mọi khía cạnh của hoạt động trên chuỗi.
Công ty ước tính các sự kiện được bao phủ bởi CARF chiếm khoảng 14% hoạt động trên chuỗi có thể chịu thuế trong bộ dữ liệu của họ. 86% còn lại bao gồm các lĩnh vực như sàn giao dịch phi tập trung, chuyển khoản ngang hàng, dòng thu nhập và thanh toán.
Tỷ lệ đó chỉ áp dụng cho phạm vi trên chuỗi được Chainalysis phân tích. CARF riêng biệt nhắm vào các hoạt động ngoài chuỗi được thực hiện thông qua các nhà cung cấp dịch vụ tài sản tiền điện tử báo cáo.
Các nền tảng tập trung có thể liên kết tài khoản với thông tin khách hàng đã xác minh. Blockchain các giao dịch liên quan đến ví riêng cung cấp ít thông tin trực tiếp hơn về quyền sở hữu hữu ích và mục đích giao dịch.
Các blockchain công khai có thể hiển thị tài sản đang được chuyển giữa hai địa chỉ. Chúng không tự động xác định rằng việc chuyển này đại diện cho một giao dịch bán, thanh toán, di chuyển nội bộ trong ví, hay sự kiện chịu thuế.
Mốc quan trọng tiếp theo về thuế tiền mã hóa của Pháp sẽ diễn ra vào năm 2027. Các nhà cung cấp sẽ báo cáo hoạt động DAC8 năm 2026 trước khi các cơ quan châu Âu thực hiện trao đổi tự động đầu tiên vào ngày 30 tháng Chín.
Các trao đổi CARF cũng nên bắt đầu tại Pháp trong năm 2027. Những bộ dữ liệu này sẽ cung cấp cho các cơ quan thuế thông tin rộng hơn, nhưng sẽ không tự mình xác định liệu mỗi giao dịch được báo cáo có tạo ra nghĩa vụ thuế hay không.
Bài viết này chỉ mang tính chất thông tin và không cấu thành lời khuyên về thuế, pháp lý hoặc tài chính. Cách xử lý thuế đối với tiền mã hóa phụ thuộc vào hoàn cảnh cá nhân và luật áp dụng. Độc giả nên tham khảo các chuyên gia đủ tư cách khi đánh giá nghĩa vụ thuế của mình.
Bài viết Các quy định thuế tiền mã hóa đặt hoạt động 9,4 tỷ USD của Pháp dưới sự giám sát xuất hiện đầu tiên trên The Market Periodical.