Ngày 1 tháng 1 năm 2026 đánh dấu một cột mốc quan trọng cho ngành công nghiệp tiền điện tử toàn cầu. The Khung báo cáo tài sản số (CARF), do OECD dẫn đầu, đã chính thức bước vào giai đoạn thực hiện. Một liên minh gồm 48 khu vực pháp lý—bao gồm Vương quốc Anh, các nước thành viên EU, Canada, Brazil và Nhật Bản—đã đồng thời bắt đầu thu thập dữ liệu về tài sản tiền mã hóa.
Từ ngày hôm nay, mọi giao dịch, trao đổi và chuyển nhượng trên các sàn giao dịch lớn đều sẽ nằm trong tầm nhìn kỹ thuật số của các cơ quan thuế quốc gia. Đối với người dùng đang tìm kiếm một Hướng dẫn tuân thủ thuế tiền điện tử năm 2026, đây không chỉ là sự thay đổi chính sách; đó là sự tái cấu trúc toàn diện về quản lý tài sản số.
Mạng lưới Toàn cầu: CARF đang thu thập dữ liệu nào?
Dưới các nghĩa vụ cốt lõi của CARF, các Nhà cung cấp dịch vụ Tài sản Mật mã (CASPs)—bao gồm các sàn giao dịch tập trung, các nhà môi giới, các nhà điều hành máy ATM, và một số DeFi các bên trung gian—phải thu thập và báo cáo các nội dung sau:
-
Thân phận & Thường trú thuế: Nâng cao KYC các quy trình để xác nhận Số nhận diện người nộp thuế (TIN) và cư trú hợp pháp.
-
Dữ liệu giao dịch toàn diện: Điều này bao gồm các giao dịch chuyển đổi từ tiền điện tử sang tiền pháp định và các giao dịch đổi "tiền điện tử sang tiền điện tử".
-
Thanh toán bán lẻ giá trị cao: Cờ cụ thể cho tiền ảo các khoản thanh toán vượt quá 50.000 đô la.
-
Ví Ghi chú chuyển khoản: Các giao dịch chuyển vào ví tự lưu trữ (riêng tư) sẽ là trọng tâm chính cho giám sát rủi ro.
Lucy Frew, Chuyên gia Tuân thủ Thuế Cấp cao, tuyên bố trong một cuộc họp báo gần đây:
"CARF là một yếu tố thay đổi trò chơi toàn cầu. Bằng cách tự động hóa việc trao đổi thông tin xuyên biên giới, nó lấp đầy khoảng trống minh bạch vốn tồn tại bên ngoài hệ thống ngân hàng truyền thống. Năm 2026 là năm tài sản tiền điện tử chuyển từ 'thiên đường hải ngoại' sang 'tài sản chịu thuế phổ biến'."
Thời gian thực hiện: 2026 Thu thập, 2027 Trao đổi
Trong khi "trao đổi tự động" nghe có vẻ tức thì, thì vẫn còn một giai đoạn chuyển tiếp quan trọng đối với người dùng:
-
2026 (Năm Thu Thập): Các giao dịch thực hiện việc ghi lại dữ liệu và theo dõi cân đối hàng năm nghiêm ngặt nhất trong lịch sử.
-
2027 (Năm Báo Cáo Đầu Tiên)Cơ quan thuế chia sẻ dữ liệu tiêu chuẩn, có thể đọc được bằng máy tính vượt qua biên giới lần đầu tiên.
Điều này có nghĩa là bất kỳ sự không tuân thủ nào vào năm 2026 sẽ được xác định cụ thể vào năm 2027 thông qua việc cơ chế trao đổi thông tin tài sản tiền mã hóa quốc tế. Đối với người dùng cố gắng giảm thiểu theo pháp luật giao dịch tiền điện tử thuế, việc thiết lập một sổ cái rõ ràng và minh bạch ngay lập tức không còn là tùy chọn nữa.
Lưỡi Dao Hai Lưỡi: Lợi Ích và Rủi Ro của Sự Minh Bạch
Việc thực thi CARF mang lại tác động phân cực đối với người dùng tiền điện tử bình thường:
-
Lợi tức ủy thác: Theo Của Deloitte báo cáo tuân thủ mới nhất, một khung thuế rõ ràng là điều kiện tiên quyết cho việc tham gia của các tổ chức. Việc tuân thủ nhanh chóng sẽ thúc đẩy tiền điện tử được xem như một "tài sản hợp pháp" tương đương với cổ phiếu hoặc quỹ, thúc đẩy sự ra đời của nhiều công cụ đầu tư mạnh mẽ hơn.
-
Nguy cơ kiểm toán gia tăng: Với 48 quốc gia chia sẻ dữ liệu, việc trốn thuế xuyên quốc gia trở nên gần như không thể. Đối với người dùng nào đó bắt chéo qua nhiều nền tảng quốc tếViệc tránh "thuế lưỡng trùng" sẽ trở thành một thách thức mới và phức tạp vào năm 2026.
Lời khuyên chiến lược: Nhà đầu tư nên phản ứng như thế nào vào năm 2026?
Xét về việc là 48 quốc gia đã bắt đầu thu thập dữ liệu thuế tiền mã hóa, chúng tôi đề nghị các hành động sau:
-
Sử dụng các công cụ thuế chuyên nghiệp: Sử dụng các nền tảng như Koinly hoặc CoinLedger để đồng bộ hóa API sàn giao dịch và tự động tạo báo cáo thuế tuân thủ.
-
Kiểm tra thông tin cư trú thuếHãy kiểm tra lại số thuế nhận dạng (TIN) và thông tin cư trú của bạn trên các sàn giao dịch để tránh bị khóa tài khoản hoặc bị hiểu nhầm là "né tránh thuế".
-
Giám sát DAC8 tại châu Âu: Người dùng tại EU phải nhận thức được Hướng dẫn về Hợp tác Hành chính (sửa đổi lần thứ 8), điều này áp dụng quy định báo cáo địa phương nghiêm ngặt hơn tiêu chuẩn toàn cầu của OECD.
Kết luận: Thị trường tiền mã hóa chuyển sang "trên lưới"
Như sự Tổng thư ký OECD nhấn mạnh: "Mục tiêu của CARF không phải là kìm hãm sự đổi mới, mà là đảm bảo công bằng về thuế." Vào năm 2026, tiền điện tử đang loại bỏ tình trạng "bất hợp pháp" để trở thành một hạ tầng tài chính toàn cầu có độ minh bạch cao, tuân thủ tốt.