Illinois mengusulkan pajak kripto yang agresif sehingga secara efektif dapat melarang keuangan terdesentralisasi (DeFi) di negara bagian tersebut, dan pemain terbesar di Web3 secara resmi melawan. Untungnya, pemain terbesar di Web3 baru saja turun tangan untuk menghentikannya. Uniswap Labs, a16z, dan DeFi Education Fund baru saja mengajukan permintaan bersama untuk merevisi pajak aset digital 0,2% yang diusulkan negara bagian tersebut. Rancangan aturan negara bagian berusaha mengklasifikasikan pertukaran terdesentralisasi (DEX) dan dompet self-custodial sebagai "broker" perusahaan tradisional. Dua ketentuan paling berbahaya? 1️⃣ Private Key Honeypot: Memaksa platform merekam kunci pribadi pelanggan, menciptakan target terpusat besar-besaran bagi peretas. 2️⃣ Pajaki Uang Anda Sendiri: Mencoba memajaki pengguna hanya karena memindahkan kripto mereka sendiri dari bursa ke dompet self-custodial. Karena penolakan besar-besaran ini, Illinois dilaporkan menunda pajak tersebut hingga 2027. Anda dapat membaca salinan surat ini kepada Departemen Pajak Illinois di sini: https://t.co/tuumWDpY2J

Bagaimana kerugian pada mata uang kripto dapat membantu menurunkan tagihan pajak Anda? Pengumpulan kerugian pajak adalah salah satu strategi paling kuat untuk menurunkan tagihan pajak Anda dengan memanfaatkan mata uang kripto yang nilainya turun. Ketika pasar turun, seperti penjualan besar-besaran yang terlihat pada Oktober 2026, banyak investor menemukan diri mereka memegang mata uang kripto yang nilainya lebih rendah daripada harga pembelian awal mereka. Jika Anda hanya mempertahankan aset-aset tersebut, kerugian "kertas" tersebut tidak berdampak apa pun pada pajak Anda. Anda tidak akan mengakui kerugian sampai Anda melepaskan mata uang kripto Anda melalui penjualan, pertukaran mata uang kripto, atau penggunaannya untuk melakukan pembelian atau pembayaran. Ketika Anda menjual mata uang kripto yang terdepresiasi sebelum 31 Desember 2026, Anda mengubah kerugian kertas tersebut menjadi "kerugian modal yang terwujud," yang secara aktif mengurangi kewajiban pajak Anda dalam tiga langkah: 1. Mengimbangi Keuntungan Modal: Kerugian mata uang kripto yang terwujud pertama-tama mengimbangi semua keuntungan modal yang Anda peroleh selama tahun tersebut (baik dari mata uang kripto lain, saham, atau properti) secara dolar-ke-dolar. Jika Anda memperoleh keuntungan $10.000 dari penjualan Bitcoin awal tahun ini, tetapi mengalami kerugian $10.000 dari penjualan Ethereum hari ini, Anda secara efektif menghapus pajak yang harus dibayar atas keuntungan Bitcoin tersebut. 2. Mengimbangi Pendapatan Biasa: Jika total kerugian modal Anda melebihi keuntungan modal Anda untuk tahun tersebut, Anda dapat menggunakan sisa kerugian tersebut untuk mengimbangi hingga $3.000 dari pendapatan biasa Anda (seperti gaji W-2 atau pendapatan bisnis). Bagi wajib pajak tunggal di bracket pajak 22%, pengurangan $3.000 menghemat sekitar $660 dalam pajak aktual. 3. Membawa Kerugian Maju: Jika Anda masih memiliki kerugian yang tersisa setelah memaksimalkan pengurangan pendapatan biasa sebesar $3.000, sisa tersebut tidak kedaluwarsa. Kerugian tersebut dibawa maju tanpa batas waktu ke tahun-tahun pajak mendatang, menunggu untuk mengimbangi keuntungan di masa depan. Jika Anda mengajukan pajak dengan status MFS, maka kerugian modal Anda dibatasi hingga $1.500. Saat ini, IRS mengklasifikasikan mata uang kripto sebagai properti, artinya aturan "wash-sale" yang menakutkan (yang berlaku untuk saham dan sekuritas) tidak berlaku untuk aset digital yang dipegang langsung seperti Bitcoin atau Ethereum. Ini berarti Anda dapat menjual mata uang kripto yang nilainya turun untuk mengunci pengurangan pajak dan langsung membeli kembali aset yang sama persis untuk mempertahankan posisi pasar Anda. Kongres sedang aktif bergerak untuk menutup celah ini. Komite Cara dan Sarana Dewan Perwakilan Rakyat telah mengusulkan undang-undang (H.R. 10357) pada September 2026 yang akan menerapkan aturan wash-sale 30 hari pada aset digital. Jika disahkan, menjual dan langsung membeli kembali akan membuat pengurangan pajak tidak diperbolehkan, sehingga sangat penting untuk mengeksekusi transaksi ini sebelum aturan baru berlaku. Jika Anda memegang ETF Bitcoin Spot daripada mata uang kripto langsung, aturan wash-sale sudah berlaku, karena ETF diklasifikasikan sebagai sekuritas. Anda harus menunggu lebih dari 30 hari sebelum membeli kembali ETF tersebut untuk mengklaim kerugian tersebut.

Merupakan kesalahpahaman umum bahwa kehilangan uang di pasar mata uang kripto secara otomatis membebaskan Anda dari kewajiban pajak. Namun, karena bagaimana IRS mengklasifikasikan dan memajaki aset digital, ada beberapa skenario di mana wajib pajak tetap harus membayar pajak signifikan meskipun mengalami kerugian finansial secara keseluruhan. Perangkap Pajak Pendapatan Biasa — transaksi berikut tetap dianggap sebagai kejadian pajak yang harus dilaporkan dalam laporan pajak Anda: 1. Memperoleh mata uang kripto melalui aktivitas seperti penambangan, staking, airdrop, atau menerimanya sebagai pembayaran untuk layanan dikenai pajak sebagai pendapatan biasa. 2. Anda wajib membayar pajak berdasarkan nilai pasar wajar dari token dalam dolar AS pada waktu tepat saat Anda menerimanya. 3. Meskipun kerugian modal dapat mengimbangi keuntungan modal dalam jumlah tak terbatas, kerugian modal hanya dapat mengimbangi maksimal $3.000 pendapatan biasa per tahun. Jika Anda memiliki pendapatan signifikan dari sumber lain, kerugian modal sebesar $3.000 mungkin tidak secara signifikan mengurangi kewajiban pajak Anda. Sebagai contoh, Anda memperoleh $50.000 dalam imbalan staking dan kemudian menjual token tersebut seharga $5.000, Anda tetap dikenai pajak atas $47.000 pendapatan biasa untuk tahun tersebut, dengan kerugian modal sisa yang dibawa maju. Kerugian Terealisasi vs. Keuntungan Terealisasi Membeli dan hanya memegang mata uang kripto tidak menciptakan kejadian pajak. Untuk mengklaim kerugian modal dalam laporan pajak Anda, Anda harus "merealisasikannya" dengan menjual, menukar, atau melepaskan aset tersebut. Jika Anda melakukan perdagangan menguntungkan di awal tahun, tetapi aset kripto yang saat ini Anda pegang mengalami penurunan nilai drastis, Anda tidak dapat menggunakan kerugian tidak terealisasi tersebut untuk mengimbangi keuntungan sebelumnya hingga aset tersebut dijual atau dilepaskan.

Para legislator telah mengusulkan paket komprehensif terdiri dari tujuh RUU yang dirancang untuk memaksa mata uang kripto masuk ke dalam kerangka perpajakan Wall Street tradisional. 🏛️📉 Jika Anda adalah seorang investor, pedagang, atau pendiri Web3, undang-undang ini akan mengubah secara mendasar cara Anda merencanakan strategi perpajakan akhir tahun. Berikut adalah hal-hal tepat yang tersembunyi di dalam paket perpajakan aset digital baru Dewan Perwakilan Rakyat: 🛑 Menutup Celah Wash-Sale (HR 8899 & HR 9176) RUU-ruu ini mengusulkan penerapan aturan perpajakan keuangan tradisional terhadap aset digital dengan secara resmi memperluas aturan wash-sale 30 hari ke mata uang kripto. Ini akan menutup secara permanen celah yang saat ini memungkinkan investor melakukan tax-loss harvesting segera. (RUU ini juga memperluas aturan akuntansi mark-to-market Bagian 475 bagi pedagang yang memenuhi syarat). 🤝 Program Amnesti Pajak Baru (HR 9174) Apakah Anda memiliki keuntungan kripto yang belum diungkapkan dari tahun-tahun sebelumnya? RUU ini memerintahkan Departemen Keuangan untuk membentuk program pengungkapan sukarela resmi. Wajib pajak yang memenuhi syarat dapat mengoreksi laporan pajak masa lalu dan membayar pajak/bunga yang terutang sebagai ganti perlindungan dari tuntutan pidana dan pengurangan hukuman perdata berat. ⛏️ Kejelasan Staking & Penambangan (HR 9175) RUU ini menargetkan validasi jaringan dengan secara resmi mengklasifikasikan imbalan staking dan penambangan sebagai pendapatan biasa. RUU ini juga menetapkan aturan sumber yang jelas untuk membedakan antara operasi bisnis AS dan asing, menyelesaikan sengketa terbaru di Pengadilan Pajak. 📄 Safe Harbors & Pengurangan Dokumentasi (HR 9172, 9173, & 9178) Untuk melengkapi paket ini, para legislator mengusulkan perluasan safe harbor investasi asing (mendorong partisipasi internasional tanpa memicu kewajiban pajak bisnis AS), aturan yang diperjelas untuk donasi kripto amal, serta pengurangan beban pelaporan untuk transaksi kripto sehari-hari bernilai kecil. ⚠️ Fakta Nyata: Undang-undang perpajakan kripto sangat volatil dan sepenuhnya dapat berubah setelah pemilu paruh waktu mendatang. Perubahan kekuasaan di Kongres bisa mempercepat RUU-ruu ini atau menulis ulang seluruhnya.

Senator Ron Wyden (D-Ore.) mengusulkan kerangka pajak baru yang besar untuk menargetkan ledakan pusat data. Sebagai anggota peringkat Komite Keuangan Senat, Wyden merilis draf diskusi pada 23 Oktober 2026, yang bertujuan untuk memaksa hyperscaler yang mendorong ekspansi AI dan komputasi awan membayar beban yang mereka timbulkan terhadap komunitas lokal dan jaringan listrik. Menurut analisis terbaru dari BDO, usulan Wyden menyerang industri pusat data pada dua front utama: menghapus insentif pajak yang ada dan menciptakan pajak konsumsi baru. Berikut poin-poin utama dari undang-undang tersebut: Akhir Insentif Pajak Pusat Data Wyden berargumen bahwa hyperscaler menghabiskan "uang sebanyak-banyaknya" untuk membangun pusat data dan tidak lagi memerlukan subsidi kode pajak khusus. RUU ini akan menghapus empat manfaat utama untuk pusat data baru (umumnya didefinisikan sebagai 25 MW atau lebih besar): 1. Tidak Ada Lagi Bonus Depresiasi: Aset pusat data yang mulai beroperasi setelah undang-undang berlaku tidak lagi memenuhi syarat untuk bonus depresiasi 100% sesuai IRC § 168(k). 2. Pengecualian Kredit R&D: RUU ini memperjelas bahwa biaya peralatan pusat data tidak memenuhi syarat untuk kredit pajak Riset dan Pengembangan. 3. Larangan Zona Peluang: Dana Zona Peluang Kualifikasi dilarang berinvestasi dalam bisnis pusat data baru, karena Wyden berargumen bahwa mereka tidak menciptakan lapangan kerja jangka panjang di lokal. 4. Pembatasan REIT: Sewa yang diterima oleh pusat data tidak lagi memenuhi syarat sebagai pendapatan untuk Real Estate Investment Trusts (REIT), kecuali lebih dari 80% saham REIT diperdagangkan secara publik. Pajak Konsumsi "Investasi Publik Pusat Data" Baru Undang-undang ini mengusulkan pajak konsumsi atas penerimaan bruto yang diterapkan langsung pada layanan pusat data. - Pajak ini secara khusus ditujukan pada pusat data "hyperscale", yang didefinisikan berdasarkan hubungan dengan pemain besar yang menghabiskan setidaknya $1 miliar per tahun untuk layanan pusat data. - Untuk perusahaan teknologi besar yang membangun dan mengoperasikan pusat data mereka sendiri untuk penggunaan internal (artinya mereka tidak memiliki "penerimaan bruto" eksternal yang dapat dipajaki), RUU ini menciptakan formula pajak tersirat alternatif "cost-plus". Formula ini menghitung pajak berdasarkan depresiasi aset, biaya operasional, dan margin keuntungan yang diasumsikan sebesar 40%. Pendapatan yang dihasilkan dari pajak konsumsi ini dimaksudkan untuk secara langsung membantu pekerja Amerika yang terdampak oleh AI dan membantu komunitas lokal mengatasi tekanan yang ditimbulkan pusat data terhadap perumahan dan jaringan listrik. Dari https://t.co/gMm8lJEapN, undang-undang lain yang signifikan yang menargetkan pusat data dan AI meliputi: 1. Senator Demokrat Mark Warner, D-Va., dan Tammy Duckworth, D-Ill., serta 28 anggota Dewan Demokrat telah memperkenalkan undang-undang pendukung yang akan menolak bonus depresiasi untuk pusat data (H.R. 10448 dan S. 5054). 2. Senator Mark Kelly, D-Ariz., telah memperkenalkan RUU yang akan memberlakukan pajak iklan digital, pajak penggunaan AI, dan pajak keuntungan berlebih AI (S. 5518). 3. Senator Josh Hawley, R-Mo., telah memperkenalkan RUU (S. 5418) yang akan mengecualikan pusat data dari definisi bisnis zona peluang kualifikasi. 4. Senator Bernie Moreno, R-Ohio, telah memperkenalkan RUU (S. 5689) untuk membuat pusat data besar tidak memenuhi syarat untuk setiap kredit, insentif, atau manfaat federal dan memberlakukan pajak konsumsi federal 100% atas insentif negara bagian. Meskipun ini saat ini hanya draf diskusi dari staf Demokrat, hal ini menandai pergeseran besar dalam cara Washington memandang ruang infrastruktur AI yang sedang meledak. https://t.co/gMm8lJEapN

Selamat Hari Halloween! Berikut beberapa posting pajak menakutkan untuk hari ini 👻 🎃 Lupakan hantu dan vampir. Jika Anda benar-benar ingin menakuti seorang Enrolled Agent pada Halloween ini, cukup katakan kepada saya bahwa Anda telah melakukan pertukaran crypto-ke-crypto sepanjang tahun tanpa melacak cost basis Anda. 🎃👻📉 🧟‍♂️ Pemroses Pajak Zombie: Profesional mencurigakan yang mengklaim kerugian aset digital palsu untuk klien yang bahkan tidak memiliki crypto, mengancam kebebasan Anda demi pengembalian pajak penipuan. (Selalu tinjau pengembalian Anda sebelum menandatangani!). 🕸️ Jump Scare 1099-DA: Aturan pelaporan broker baru yang akan melaporkan total proceeds crypto Anda ke IRS tahun depan, meninggalkan Anda untuk mengurai jaring cost-basis yang berantakan sendiri. Tetap aman, jangan menandatangani pengembalian pajak Anda tanpa membaca, dan simpan seed phrase penyimpanan dingin Anda jauh dari para trick-or-treater. 🍫🪙

Kapan Anda harus membayar pajak meskipun tidak menjual mata uang kripto? Para investor baru-baru ini menyaksikan bitcoin melonjak melewati $84.000. Kabar baiknya? Jika Anda hanya memegangnya selama kenaikan 31% tersebut, keuntungan buku tersebut saat ini sepenuhnya bebas pajak. IRS memperlakukan mata uang kripto sebagai properti, artinya hanya memegangnya atau memindahkannya antar dompet pribadi—tidak menimbulkan kewajiban pajak. Tetapi bagaimana jika Anda tidak "mencairkan" ke dolar AS? Di sinilah IRS menjebak investor yang tidak waspada. Anda akan memicu kejadian pajak jika melakukan salah satu tindakan berikut: 🔄 Tukar Koin: Menukar bitcoin untuk ethereum (atau pertukaran mata uang kripto ke mata uang kripto lainnya) dipandang oleh IRS sebagai penjualan kena pajak atas aset asli. Ini memicu keuntungan modal, bahkan jika tidak ada uang tunai yang masuk ke rekening bank Anda. 💻 Gunakan: Membeli laptop, jam tangan, atau properti langsung dengan mata uang kripto dianggap sebagai pelepasan properti yang dikenai pajak. ⛏️ Staking atau Menambang: Mendapatkan imbalan staking atau menambang koin baru tidak memicu keuntungan modal. Ini memicu pendapatan biasa yang harus dilaporkan langsung di Schedule 1 (baris 8v). Peringatan Kepatuhan 2026: Saat broker mulai mengeluarkan Form 1099-DA untuk melaporkan aktivitas aset digital Anda, banyak formulir tersebut hanya menunjukkan total penerimaan kotor. Mereka tidak memiliki data historis untuk menghitung basis biaya Anda. Jika Anda telah melakukan pertukaran dan staking tanpa catatan yang teliti, Anda sedang mempersiapkan diri untuk membayar pajak atas uang yang sebenarnya tidak Anda peroleh.

Merupakan kesalahpahaman umum bahwa kehilangan uang di pasar mata uang kripto secara otomatis membebaskan Anda dari kewajiban pajak. Namun, karena bagaimana IRS mengklasifikasikan dan memajaki aset digital, ada beberapa skenario di mana wajib pajak tetap berkewajiban membayar pajak signifikan meskipun mengalami kerugian finansial secara keseluruhan. Perangkap Pajak Pendapatan Biasa — transaksi berikut tetap dianggap sebagai kejadian pajak yang harus dilaporkan dalam laporan pajak Anda: 1. Memperoleh mata uang kripto melalui kegiatan seperti penambangan, staking, airdrop, atau menerimanya sebagai pembayaran untuk layanan dikenai pajak sebagai pendapatan biasa. 2. Anda berkewajiban membayar pajak berdasarkan nilai pasar wajar dari token dalam dolar AS pada waktu tepat saat Anda menerimanya. 3. Meskipun kerugian modal dapat mengimbangi jumlah tak terbatas dari keuntungan modal, mereka hanya dapat mengimbangi maksimal $3.000 pendapatan biasa per tahun. Jika Anda memiliki pendapatan signifikan dari sumber lain, kerugian modal sebesar $3.000 mungkin tidak secara signifikan mengurangi kewajiban pajak Anda. Sebagai contoh, Anda memperoleh $50.000 dalam imbalan staking dan kemudian menjual token tersebut seharga $5.000, Anda tetap dikenai pajak atas $47.000 pendapatan biasa untuk tahun tersebut, dengan kerugian modal sisa yang dibawa maju. Kerugian Terealisasi vs. Keuntungan Terealisasi Membeli dan hanya memegang mata uang kripto tidak menciptakan kejadian pajak. Untuk mengklaim kerugian modal dalam laporan pajak Anda, Anda harus "merealisasikannya" dengan menjual, menukar, atau melepaskan aset tersebut. Jika Anda melakukan perdagangan menguntungkan di awal tahun, tetapi mata uang kripto yang saat ini Anda pegang mengalami penurunan nilai drastis, Anda tidak dapat menggunakan kerugian tidak terealisasi tersebut untuk mengimbangi keuntungan sebelumnya hingga aset tersebut dijual atau dilepaskan.

Apakah Anda pernah membuat "kesalahan jujur" dalam pajak kripto Anda di tahun-tahun sebelumnya? Kongres saat ini sedang memajukan jalan keluar amnesti besar-besaran. Aturan pelaporan broker 1099-DA baru akhirnya membawa kejelasan terhadap pajak aset digital ke depan. Tetapi bagaimana dengan jutaan wajib pajak yang hanya salah memahami aturan atau tidak memiliki catatan untuk melaporkan transaksi kripto mereka secara benar pada tahun 2021, 2022, atau 2023? Saat ini, Praktik Pengungkapan Sukarela IRS dirancang untuk kasus penghindaran pajak yang disengaja dan eksposur kriminal. Bagi investor biasa yang hanya membuat kesalahan jujur, mengajukan pengembalian yang diperbaiki sering kali menghasilkan denda perdata yang tidak terduga dan tinggi. Ini mungkin berubah. Komite Cara dan Sarana Dewan Perwakilan Rakyat baru saja mengajukan Undang-Undang Kepastian Pajak Aset Digital (H.R. 10357) dengan dukungan bipartisan yang sangat besar (38-5). Jika ditandatangani menjadi undang-undang, Bagian 502 dari RUU ini akan mewajibkan Departemen Keuangan untuk membentuk Program Pengungkapan Sukarela Aset Digital. RUU ini akan memberikan periode koreksi 24 bulan yang jelas untuk mengajukan pengembalian yang diperbaiki dan membayar pajak tertunggak. Akan ada denda 0% pada pertama $25.000 defisit pajak per tahun (jika diajukan dalam 12 bulan pertama). Juga akan ada denda yang sangat dapat diprediksi dan berkurang sebesar 5% untuk defisit di atas $25.000. Terakhir, akan ada perlindungan dari denda perdata tertentu. Anda harus bersertifikat di bawah ancaman sumpah palsu bahwa pelanggaran masa lalu Anda bukanlah penipuan atau disengaja. Membuat sertifikasi yang salah akan segera meningkatkan kasus Anda. RUU ini belum menjadi hukum. Masih perlu disetujui oleh Dewan Perwakilan Rakyat dan Senat, tetapi ini menandakan bahwa Kongres menyadari betapa kompleksnya perpajakan kripto sebelum aturan 1099-DA.

Operation Choke Point 2.0 bukanlah teori konspirasi pinggiran—ini adalah upaya regulasi terdokumentasi dan terkoordinasi untuk secara sistematis memutus akses perbankan terhadap industri aset digital. Dengar sidang Kongres dan laporan industri mengonfirmasi bahwa regulator perbankan federal telah memberikan tekanan besar di belakang layar kepada lembaga keuangan tradisional untuk memutus hubungan dengan bisnis kripto. Pola yang digunakan halus namun mematikan: alih-alih menjadikan aset digital ilegal, agensi mengeluarkan "panduan tidak resmi" yang memperingatkan bank akan peningkatan risiko likuiditas dan reputasi terkait sektor kripto. Hasilnya? Bank secara preventif menghentikan akses ACH, memblokir transfer kawat, dan menutup akun secara mendadak untuk perusahaan berbasis kripto serta investor berkekuatan tinggi agar tidak menjadi sasaran regulasi. Inilah yang berarti bagi kekayaan pribadi dan struktur entitas Anda: Anda tidak perlu menjadi pelaku jahat untuk kehilangan akun bank Anda. Jika akuntansi kripto Anda tidak terdokumentasi, atau jika jalur keluar fiat Anda tampak tidak terstruktur, departemen kepatuhan bank Anda akan cukup memutus hubungan dengan Anda daripada mengambil risiko pengawasan regulasi. Tanpa jalur perbankan yang andal, kekayaan kertas Anda secara efektif terperangkap. Penutupan akun yang tak terduga dapat membekukan modal Anda, menghentikan pembayaran pajak perkiraan, dan memaksa Anda masuk ke prosesor pembayaran tingkat bawah dengan biaya tinggi. Satu-satunya pertahanan terhadap pemutusan paksa akses perbankan adalah transparansi yang tak terbantahkan. Struktur entitas Anda, sumber dana, dan pelaporan pajak Anda harus sempurna agar memenuhi syarat penilai perbankan tradisional paling agresif. Dalam lingkungan di mana tekanan regulasi mengalir langsung melalui jalur keuangan tradisional, dokumentasi tingkat institusional bukan lagi sekadar akuntansi yang baik—ini adalah persyaratan dasar untuk mempertahankan akses perbankan. Lindungi likuiditas Anda, hilangkan ambiguitas dalam catatan transaksi Anda, dan pastikan jembatan fiat Anda tangguh sebelum gelombang kepatuhan berikutnya secara diam-diam menutup pintu.