Bagaimana kerugian pada mata uang kripto dapat membantu menurunkan tagihan pajak Anda? Pengumpulan kerugian pajak adalah salah satu strategi paling kuat untuk menurunkan tagihan pajak Anda dengan memanfaatkan mata uang kripto yang nilainya turun. Ketika pasar turun, seperti penjualan besar-besaran yang terlihat pada Oktober 2026, banyak investor menemukan diri mereka memegang mata uang kripto yang nilainya lebih rendah daripada harga pembelian awal mereka. Jika Anda hanya mempertahankan aset-aset tersebut, kerugian "kertas" tersebut tidak berdampak apa pun pada pajak Anda. Anda tidak akan mengakui kerugian sampai Anda melepaskan mata uang kripto Anda melalui penjualan, pertukaran mata uang kripto, atau penggunaannya untuk melakukan pembelian atau pembayaran. Ketika Anda menjual mata uang kripto yang terdepresiasi sebelum 31 Desember 2026, Anda mengubah kerugian kertas tersebut menjadi "kerugian modal yang terwujud," yang secara aktif mengurangi kewajiban pajak Anda dalam tiga langkah: 1. Mengimbangi Keuntungan Modal: Kerugian mata uang kripto yang terwujud pertama-tama mengimbangi semua keuntungan modal yang Anda peroleh selama tahun tersebut (baik dari mata uang kripto lain, saham, atau properti) secara dolar-ke-dolar. Jika Anda memperoleh keuntungan $10.000 dari penjualan Bitcoin awal tahun ini, tetapi mengalami kerugian $10.000 dari penjualan Ethereum hari ini, Anda secara efektif menghapus pajak yang harus dibayar atas keuntungan Bitcoin tersebut. 2. Mengimbangi Pendapatan Biasa: Jika total kerugian modal Anda melebihi keuntungan modal Anda untuk tahun tersebut, Anda dapat menggunakan sisa kerugian tersebut untuk mengimbangi hingga $3.000 dari pendapatan biasa Anda (seperti gaji W-2 atau pendapatan bisnis). Bagi wajib pajak tunggal di bracket pajak 22%, pengurangan $3.000 menghemat sekitar $660 dalam pajak aktual. 3. Membawa Kerugian Maju: Jika Anda masih memiliki kerugian yang tersisa setelah memaksimalkan pengurangan pendapatan biasa sebesar $3.000, sisa tersebut tidak kedaluwarsa. Kerugian tersebut dibawa maju tanpa batas waktu ke tahun-tahun pajak mendatang, menunggu untuk mengimbangi keuntungan di masa depan. Jika Anda mengajukan pajak dengan status MFS, maka kerugian modal Anda dibatasi hingga $1.500. Saat ini, IRS mengklasifikasikan mata uang kripto sebagai properti, artinya aturan "wash-sale" yang menakutkan (yang berlaku untuk saham dan sekuritas) tidak berlaku untuk aset digital yang dipegang langsung seperti Bitcoin atau Ethereum. Ini berarti Anda dapat menjual mata uang kripto yang nilainya turun untuk mengunci pengurangan pajak dan langsung membeli kembali aset yang sama persis untuk mempertahankan posisi pasar Anda. Kongres sedang aktif bergerak untuk menutup celah ini. Komite Cara dan Sarana Dewan Perwakilan Rakyat telah mengusulkan undang-undang (H.R. 10357) pada September 2026 yang akan menerapkan aturan wash-sale 30 hari pada aset digital. Jika disahkan, menjual dan langsung membeli kembali akan membuat pengurangan pajak tidak diperbolehkan, sehingga sangat penting untuk mengeksekusi transaksi ini sebelum aturan baru berlaku. Jika Anda memegang ETF Bitcoin Spot daripada mata uang kripto langsung, aturan wash-sale sudah berlaku, karena ETF diklasifikasikan sebagai sekuritas. Anda harus menunggu lebih dari 30 hari sebelum membeli kembali ETF tersebut untuk mengklaim kerugian tersebut.