Merupakan kesalahpahaman umum bahwa kehilangan uang di pasar mata uang kripto secara otomatis membebaskan Anda dari kewajiban pajak. Namun, karena bagaimana IRS mengklasifikasikan dan memajaki aset digital, ada beberapa skenario di mana wajib pajak tetap harus membayar pajak signifikan meskipun mengalami kerugian finansial secara keseluruhan. Perangkap Pajak Pendapatan Biasa — transaksi berikut tetap dianggap sebagai kejadian pajak yang harus dilaporkan dalam laporan pajak Anda: 1. Memperoleh mata uang kripto melalui aktivitas seperti penambangan, staking, airdrop, atau menerimanya sebagai pembayaran untuk layanan dikenai pajak sebagai pendapatan biasa. 2. Anda wajib membayar pajak berdasarkan nilai pasar wajar dari token dalam dolar AS pada waktu tepat saat Anda menerimanya. 3. Meskipun kerugian modal dapat mengimbangi keuntungan modal dalam jumlah tak terbatas, kerugian modal hanya dapat mengimbangi maksimal $3.000 pendapatan biasa per tahun. Jika Anda memiliki pendapatan signifikan dari sumber lain, kerugian modal sebesar $3.000 mungkin tidak secara signifikan mengurangi kewajiban pajak Anda. Sebagai contoh, Anda memperoleh $50.000 dalam imbalan staking dan kemudian menjual token tersebut seharga $5.000, Anda tetap dikenai pajak atas $47.000 pendapatan biasa untuk tahun tersebut, dengan kerugian modal sisa yang dibawa maju. Kerugian Terealisasi vs. Keuntungan Terealisasi Membeli dan hanya memegang mata uang kripto tidak menciptakan kejadian pajak. Untuk mengklaim kerugian modal dalam laporan pajak Anda, Anda harus "merealisasikannya" dengan menjual, menukar, atau melepaskan aset tersebut. Jika Anda melakukan perdagangan menguntungkan di awal tahun, tetapi aset kripto yang saat ini Anda pegang mengalami penurunan nilai drastis, Anda tidak dapat menggunakan kerugian tidak terealisasi tersebut untuk mengimbangi keuntungan sebelumnya hingga aset tersebut dijual atau dilepaskan.