Một người đàn ông 62 tuổi dự định cho con gái vay trực tiếp 80.000 USD từ tài khoản IRA tự định hướng của mình để bù đắp thiếu hụt tiền mặt trong doanh nghiệp nhỏ của cô ấy, cấu trúc khoản vay sao cho lãi suất được trả về IRA thay vì ngân hàng. Kế toán viên của ông cảnh báo rằng giao dịch này sẽ là giao dịch bị cấm theo quy định thuế liên bang. Luật thuế liên bang xác định một nhóm người không đủ điều kiện đối với mục đích IRA, và danh sách này bao gồm các dòng họ trực tiếp như con cái và cháu chắt. Mối quan hệ này tự thân đã khiến khoản vay bị cấm, bất kể lãi suất, giấy tờ hay ý định của tất cả các bên nhằm hoàn trả. Hậu quả vượt xa một khoản đầu tư kém. Nếu chủ IRA thực hiện giao dịch bị cấm, IRA nói chung sẽ không còn là IRA kể từ ngày 1 tháng Một của năm thuế đó, và tài khoản sẽ được coi như tất cả tài sản đã được phân phối với giá trị thị trường hợp lý vào ngày đó. Đối với một IRA truyền thống có số tiền lớn, điều này có thể gây ra hóa đơn thuế thu nhập lớn trong một năm duy nhất và chấm dứt vĩnh viễn chế độ ưu đãi thuế của tài khoản. Thiệt hại không giới hạn ở 80.000 USD, mặc dù nếu ông sở hữu nhiều IRA, việc mất tư cách nói chung chỉ áp dụng cho tài khoản liên quan. Ông vẫn có thể hỗ trợ bằng cách sử dụng tiết kiệm cá nhân hoặc tài khoản môi giới chịu thuế, lý tưởng nhất là có biên lai nợ viết tay, lịch trình hoàn trả và mức lãi suất phù hợp. Một lựa chọn khác là tặng quà, với mức miễn trừ hàng năm năm 2026 là 19.000 USD mỗi người nhận. Ông đã thông báo với con gái rằng ông vẫn sẽ giúp đỡ, nhưng không từ tài khoản hưu trí.