Các tài khoản hưu trí có an toàn trước thuế không? Theo các nhà lập pháp đảng Dân chủ, Thượng nghị sĩ Ron Wyden (D-Ore.) và Hạ nghị sĩ Richard Neal (D-Mass.), một dự luật đã được giới thiệu nhằm nhắm vào các tài khoản hưu trí “siêu lớn”. Dự luật đề xuất nhằm hạn chế các khoản trợ cấp thuế cho các khoản tích lũy lớn trong các IRA truyền thống, IRA Roth và các kế hoạch đóng góp xác định bằng cách áp đặt các giới hạn nghiêm ngặt và yêu cầu phân phối bắt buộc. Theo đề xuất, nếu số dư đã được hưởng quyền của một người nộp thuế trên tất cả các IRA và kế hoạch đóng góp xác định vượt quá 10 triệu USD vào cuối năm trước, họ sẽ bị cấm thực hiện bất kỳ khoản đóng góp nào thêm vào IRA truyền thống hoặc Roth. Người nộp thuế sẽ bị buộc phải rút 50% số dư vượt quá ngưỡng 10 triệu USD mỗi năm. Phần không phải Roth của các khoản rút này sẽ bị đánh thuế thu nhập thông thường. Nếu tổng số dư của người nộp thuế vượt quá 20 triệu USD, dự luật yêu cầu phải rút 100% số dư vượt quá 20 triệu USD. Số dư vượt này phải được phân phối trước tiên từ các IRA Roth. Mặc dù các khoản rút từ Roth này sẽ không bị đánh thuế (vì chúng được tài trợ bằng tiền đã nộp thuế), vốn này sẽ vĩnh viễn mất đi trạng thái được miễn thuế cho tăng trưởng. Những hạn chế này được thiết kế để loại trừ những người tiết kiệm thuộc tầng lớp trung lưu và chỉ áp dụng cho những người nộp thuế có thu nhập cao. Cụ thể, các giới hạn này sẽ được kích hoạt đối với những người nộp thuế độc thân có thu nhập trên 400.000 USD và các cặp vợ chồng nộp chung có thu nhập trên 450.000 USD mỗi năm. Mặc dù các đề xuất tương tự đã được đưa ra trong thời kỳ chính quyền Obama và như một phần của Đạo luật Build Back Better, nhưng chúng chưa trở thành luật. Dự luật mới nhất này rất khó có khả năng được thông qua bởi Quốc hội hiện đang do đảng Cộng hòa kiểm soát. Tuy nhiên, việc giới thiệu dự luật này đóng vai trò như một tín hiệu rõ ràng, nêu rõ chính xác những gì những người soạn thảo thuế như Neal và Wyden dự định theo đuổi nếu đảng Dân chủ giành lại quyền kiểm soát Hạ viện hoặc Thượng viện vào năm 2027.