Câu hỏi về tài sản kỹ thuật số của IRS là một hộp kiểm bắt buộc "Có/Không" xuất hiện ở đầu Mẫu 1040 và các mẫu khai thuế chính khác (1040-SR, 1040-NR, 1065, 1120, v.v.). Mục đích của nó là đảm bảo người nộp thuế tiết lộ các giao dịch liên quan đến tiền điện tử, NFT và stablecoin. Đối với năm thuế 2025 (các mẫu khai nộp vào năm 2026), câu hỏi thường được viết như sau: “Trong bất kỳ thời điểm nào trong năm 2025, bạn có: (a) nhận (dưới dạng phần thưởng, giải thưởng hoặc thanh toán cho tài sản hoặc dịch vụ); hoặc (b) bán, trao đổi hoặc chuyển nhượng tài sản kỹ thuật số (hoặc quyền lợi tài chính trong tài sản kỹ thuật số)?” Bạn phải chọn “Có” nếu bạn đã thực hiện bất kỳ giao dịch nào dẫn đến sự kiện chịu thuế hoặc thay đổi quyền sở hữu, bao gồm: 1. Bán lấy tiền mặt: Bán bitcoin, ethereum hoặc bất kỳ tài sản kỹ thuật số nào khác lấy đô la Mỹ hoặc tiền pháp định khác. 2. Trao đổi tài sản: Đổi một tài sản kỹ thuật số lấy một tài sản khác (ví dụ: hoán đổi BTC lấy ETH). Đây là sự kiện chịu thuế ngay cả khi không có “tiền thật” được trao đổi. 3. Nhận thanh toán: Nhận tài sản kỹ thuật số như hình thức thanh toán cho dịch vụ đã cung cấp hoặc hàng hóa đã bán. 4. Phần thưởng và thu nhập: Nhận tài sản từ khai thác, staking hoặc “phân nhánh cứng”. 5. Mua hàng hóa/dịch vụ: Sử dụng tiền điện tử để mua một tách cà phê, một chiếc xe hoặc trả tiền cho nhà thầu. 6. Tặng quà: Tặng một tài sản kỹ thuật số dưới dạng quà tặng (mặc dù thuật ngữ “quà tặng” đã được di chuyển trong những năm gần đây, nhưng nó vẫn được coi là một “sự chuyển nhượng”). 7. Phí chuyển: Trả phí “gas” hoặc phí chuyển trên blockchain bằng tài sản kỹ thuật số (đây về mặt kỹ thuật là một sự chuyển nhượng của tài sản được dùng để trả phí). Bạn có thể an toàn chọn “Không” nếu bạn chỉ sở hữu tài sản kỹ thuật số nhưng không “chuyển nhượng” chúng. Các tình huống phổ biến để chọn “Không” bao gồm: 1. Giữ giữ: Đơn giản là giữ tiền điện tử của bạn trong ví lạnh hoặc trên sàn giao dịch như Coinbase mà không bán hay giao dịch. 2. Mua bằng tiền pháp định: Mua tài sản kỹ thuật số bằng đô la Mỹ hoặc các loại tiền thật khác và sau đó không thực hiện thêm hành động nào khác. 3. Chuyển bản thân: Di chuyển tài sản của bạn giữa các ví hoặc tài khoản của chính bạn (ví dụ: chuyển ETH từ sàn giao dịch sang ví phần cứng), miễn là bạn không dùng tài sản kỹ thuật số để trả phí chuyển.