Nhà lập pháp Hoa Kỳ xem xét các đề xuất thuế tiền mã hóa và quy tắc báo cáo de minimis

Ủy ban Phương tiện và Thuế của Hạ viện Hoa Kỳ đã phân phối bảy bản nháp thảo luận về luật thuế tài sản kỹ thuật số trước cuộc nghe ý kiến vào thứ Ba, cho thấy nỗ lực tập trung nhằm tái cấu trúc cách các hoạt động tiền mã hóa bị đánh thuế theo Bộ luật Thuế nội địa. Các bản nháp này đề cập đến một loạt các chủ đề rộng rãi, bao gồm stablecoin, khai thác, staking và các giao dịch trên chuỗi, với trọng tâm là giảm gánh nặng tuân thủ trong khi làm rõ các quy tắc về quyền lợi, phân loại và báo cáo cho các bên tham gia thị trường.

Các đề xuất cụ thể đang được xem xét bao gồm giảm thủ tục hành chính về thuế cho người nắm giữ tiền điện tử, làm rõ cách thức đánh thuế đối với phần thưởng khai thác và staking, và có thể giới thiệu ngưỡng báo cáo de minimis cho các giao dịch nhỏ hơn. Bảy bản nháp đã được công bố trước phiên điều trần chính thức do Hạ nghị sĩ đảng Cộng hòa Jason Smith chủ trì, nhấn mạnh sự quan tâm lưỡng đảng trong việc hiện đại hóa chính sách thuế tài sản số.

Theo Cointelegraph, các nhà vận động ngành đã thúc giục các nhà lập pháp giảm bớt gánh nặng báo cáo đối với các hoạt động khai thác và staking, đồng thời tạo ra ngoại lệ de minimis để giải phóng các khoản chuyển nhượng giá trị nhỏ khỏi các yêu cầu giấy tờ thuế phức tạp.

Song song đó, một dự luật do các thành viên Quốc hội công bố vào tháng Ba và chính thức trình bày vào tháng Năm dưới tên Đạo luật PARITY về Tài sản Kỹ thuật số đã đề xuất ngưỡng báo cáo 200 USD cho các giao dịch stablecoin, đồng thời loại trừ rõ ràng ngưỡng tương tự đối với các loại tiền điện tử như Bitcoin. Mục tiêu, theo những người ủng hộ, là mang lại sự rõ ràng về thuế, có thể khuyến khích hoạt động trong nước rộng rãi hơn trong lĩnh vực tài sản kỹ thuật số đa dạng.

Cody Carbone, CEO của The Digital Chamber, đã khung cuộc tranh luận về sự rõ ràng về thuế như một yếu tố thiết yếu cho sự phát triển của ngành: “Chúng ta cần sự rõ ràng về thuế đối với tài sản kỹ thuật số, nếu không hoạt động sẽ không bao giờ hoàn toàn được đưa về trong nước.” Nhận xét của ông phản ánh nỗ lực rộng rãi hơn từ các nhóm ngành nhằm điều chỉnh chính sách của Hoa Kỳ với cách thức giao dịch và nắm giữ tài sản kỹ thuật số trong thực tế, thay vì buộc tất cả hoạt động vào các cấu trúc thuế dành cho tài sản truyền thống hiện có.

Mặc dù có đà thúc đẩy tại Hạ viện, các quan chức lưu ý rằng bất kỳ dự luật hoặc sửa đổi nào nhằm giải quyết chính sách thuế tiền mã hóa đều cần sự ủng hộ lưỡng đảng tại Quốc hội trước khi được ban hành. Trong khi phiên điều trần tại Hạ viện đang diễn ra, lãnh đạo Thượng viện đã cho biết các nhà lập pháp sẽ ưu tiên thông qua gói điều chỉnh ngân sách trước khi chuyển sang xây dựng khung pháp lý riêng cho tài sản kỹ thuật số, chẳng hạn như Đạo luật CLARITY, như một phần của quy trình chính sách tổng thể.

Khi các nhà hoạch định chính sách tinh chỉnh cách tiếp cận của mình, các cuộc thảo luận chính sách liên quan tiếp tục diễn ra tại các khu vực khác và ở cấp tiểu bang. Ví dụ, một cuộc tranh luận rộng hơn về chính sách thuế đối với tiền mã hóa đã bao gồm các cuộc thảo luận về các ngoại lệ và ngưỡng sẽ giảm bớt nghĩa vụ báo cáo đối với các giao dịch có giá trị nhỏ và giảm thiểu sự bất tiện hành chính cho các sàn giao dịch, hoạt động khai thác và dịch vụ staking. Trong cùng một hướng, các cuộc thảo luận tại Quốc hội giao thoa với những câu hỏi đang diễn ra về cách tài sản kỹ thuật số nên được xử lý trong các khung pháp lý về chứng khoán và ngân hàng, cũng như cách chúng phù hợp với các tiêu chuẩn quy định quốc tế.

Thượng nghị sĩ Wyoming Cynthia Lummis đã công khai cho thấy đang xem xét một ngưỡng de minimis cho các giao dịch Bitcoin tại cả Ủy ban Phương tiện và Thuế của Hạ viện lẫn Ủy ban Tài chính Thượng viện—một cách tiếp cận được mô tả trong dự luật do bà soạn thảo công bố vào tháng 7 năm 2025 và được nhắc đến trong các cuộc thảo luận tại Quốc hội. Ý tưởng này nhằm cung cấp một con đường tuân thủ rõ ràng, chi phí thấp hơn cho các khoản chuyển nhượng thông thường, giá trị nhỏ, có khả năng đồng bộ hóa cách tiếp cận liên bang với các nỗ lực cấp tiểu bang và thực tiễn thị trường.

• Ủy ban Về các Cách thức và Phương tiện đã lưu hành bảy dự luật mẫu nhằm mục đích đánh thuế tài sản số, bao gồm stablecoin, khai thác, staking và các giao dịch trên chuỗi, trước cuộc họp vào thứ Ba do Hạ nghị sĩ Jason Smith chủ trì.
• Các đề xuất bao gồm giảm yêu cầu báo cáo đối với người nắm giữ tiền điện tử và thiết lập ngưỡng de minimis cho các giao dịch nhỏ, cùng với hướng dẫn rõ ràng hơn cho các hoạt động khai thác và staking.
• Đạo luật PARITY đề xuất ngưỡng báo cáo 200 USD đối với stablecoin nhưng không áp dụng ngưỡng tương tự cho các loại tiền điện tử lớn như bitcoin, thể hiện cách tiếp cận phân cấp trong quản lý đối với các loại tài sản khác nhau.
• Sức ép lập pháp tại Hạ viện đối mặt với các yếu tố xuyên phòng: Thượng viện đang ưu tiên gói điều chỉnh ngân sách trước khi theo đuổi một khung pháp lý độc lập cho tài sản kỹ thuật số như Đạo luật CLARITY.
• Các phát triển cấp tiểu bang đang được tiến hành song song. Illinois đã thông qua ngân sách bao gồm các quy định về đánh thuế tài sản kỹ thuật số, với mức thuế 0,2% trên các giao dịch tài sản kỹ thuật số qua môi giới đang chờ thống đốc ký phê duyệt.

Bảy dự luật sơ thảo cho thấy nỗ lực pháp điển hóa cách thức xử lý thuế đối với một loạt rộng rãi các hoạt động tài sản kỹ thuật số. Bằng cách đề xuất gánh nặng báo cáo nhẹ hơn cho các khoản nắm giữ và giao dịch thông thường, các nhà lập pháp dường như thừa nhận sự mâu thuẫn giữa quản lý thuế và thực tiễn sử dụng tiền mã hóa của cả nhà đầu tư lẻ lẫn tổ chức. Đồng thời, các bản dự thảo nhằm cung cấp các phân loại rõ ràng hơn cho phần thưởng khai thác và staking, vốn từ trước đến nay gây ra sự mơ hồ dưới các quy tắc thuế hiện hành. Sự điều chỉnh này có thể ảnh hưởng đến cách các sàn giao dịch, nhà khai thác khai thác, nhà cung cấp dịch vụ staking-as-a-service và các thực thể dịch vụ khác cấu trúc các chương trình tuân thủ và quy trình báo cáo của họ.

Sự nhấn mạnh của Đạo luật PARITY về tài sản kỹ thuật số đối với ngưỡng báo cáo 200 USD đối với stablecoin cho thấy một sự phân chia có chủ ý trong thiết kế chính sách: stablecoin, với vai trò là phương tiện thanh toán trong ngắn hạn và có mức độ sử dụng trên chuỗi cao, có thể cần một ngưỡng báo cáo thấp hơn để giảm thiểu sự bất tiện trong các giao dịch hàng ngày. Ngược lại, đạo luật này không mở rộng ngoại lệ tương tự cho các loại tiền điện tử được giao dịch rộng rãi như bitcoin, cho thấy sự đối xử khác biệt dựa trên các hồ sơ rủi ro được nhận thức và nhu cầu giám sát quy định. Các chuyên gia ngành đã xem Đạo luật PARITY như một bước tiến tới sự rõ ràng toàn diện hơn, trong khi các nhà phê bình cảnh báo rằng các ngưỡng tập trung vào tính ổn định có thể tạo ra cơ hội trốn tránh quy định hoặc thực thi không đồng đều giữa các nhóm tài sản.

Việc bao gồm một ngoại lệ de minimis tiềm năng cho các giao dịch nhỏ—gọi là ngưỡng báo cáo de minimis—giải quyết một điểm đau phổ biến đối với người dùng và các trung gian. Nếu được thông qua, các ngưỡng này có thể giảm gánh nặng hành chính đối với cá nhân tham gia hoạt động tiền mã hóa khiêm tốn và các sàn giao dịch nhỏ hơn hiện đang phải gánh chi phí tuân thủ không tương xứng so với quy mô giao dịch. Tuy nhiên, việc thiết lập ngưỡng cũng đặt ra những câu hỏi về phạm vi bao phủ—liệu các sàn giao dịch ngoài chuỗi, bàn giao dịch phi tập trung và các khoản chuyển tiền xuyên biên giới có được bao gồm hay không—and làm thế nào các cơ quan chức năng sẽ xác minh và thực thi các ngoại lệ mà không tạo ra lỗ hổng.

Từ góc độ tổ chức, sự rõ ràng về thuế được xem là điều kiện tiên quyết để thúc đẩy sự tham gia rộng rãi hơn của các ví, tổ chức lưu ký, thợ khai thác và nhà cung cấp staking trong nước. Nỗ lực của ngành phù hợp với mục tiêu quản lý rộng lớn hơn: xây dựng một môi trường thuế minh bạch và có thể dự đoán được, nhằm giảm thiểu các tranh chấp và nâng cao chất lượng dữ liệu thuế cho các quy trình thực thi và tuân thủ. Trong khi các nhà lập pháp cân nhắc sự cân bằng giữa tính đơn giản và độ chính xác, các tổ chức tài chính và công ty tiền mã hóa sẽ theo dõi sát sao cách tiếp cận đối với ngưỡng báo cáo, phân loại tài sản và phạm vi các sự kiện chịu thuế.

Hội đồng lập pháp Illinois đã thông qua ngân sách tiểu bang, trong đó bao gồm các quy định thuế mới đối với tài sản kỹ thuật số như một phần của khung tài chính. Nếu được Thống đốc JB Pritzker ký ban hành, người dùng tiền mã hóa sẽ phải chịu mức thuế 0,2% trên các giao dịch thực hiện thông qua các nhà môi giới được đăng ký với tiểu bang. Động thái này nhấn mạnh cách chính sách cấp tiểu bang có thể định hình tư thế vận hành hàng ngày của các sàn giao dịch, tổ chức lưu ký và các bên tham gia thị trường khác tương tác với cư dân Illinois. Đối với các bên tham gia thị trường có hoạt động đa jurisdictions, các quy định thuế cấp tiểu bang thêm một lớp phức tạp vào các chương trình báo cáo thuế, truyền thông với khách hàng và tuân thủ quy định.

Những phát triển này diễn ra trong bối cảnh rộng lớn hơn, nơi các công ty dịch vụ tài chính—từ các ngân hàng truyền thống đến các tổ chức bản địa về tiền mã hóa—đang đánh giá cách tích hợp tài sản kỹ thuật số vào các khung khổ rủi ro, AML/KYC và cấp phép của họ. Những thay đổi trong chính sách thuế ở cấp liên bang và cấp tiểu bang có thể ảnh hưởng đến các yêu cầu cấp phép, kỳ vọng báo cáo và hợp tác xuyên biên giới, đặc biệt trong môi trường mà các ưu tiên thực thi và cách diễn giải quy định tiếp tục phát triển.

Ngoài ra, các quan sát viên nhận thấy cuộc thảo luận về chính sách rộng hơn giao thoa với các nỗ lực quốc tế và các xem xét về cấu trúc thị trường, bao gồm cách chính sách thuế của Hoa Kỳ phù hợp với các tiêu chuẩn toàn cầu và khung khu vực. Mặc dù các chi tiết cụ thể về chiến lược thực thi của MiCA, SEC, CFTC hoặc DOJ nằm ngoài các bản dự luật lập pháp ngay lập tức, hướng đi của chính sách Hoa Kỳ có thể ảnh hưởng đến dòng vốn toàn cầu, báo cáo xuyên biên giới và thiết kế quy định đối với stablecoin cũng như sự tích hợp ngân hàng cho các công ty tiền điện tử.

Các nhà nghiên cứu ngành và chính sách sẽ theo dõi cách các đề xuất của tiểu bang và liên bang diễn biến, đặc biệt là xung quanh các mức ngưỡng, cách xử lý khai thác và staking, cũng như phạm vi các hoạt động nào kích hoạt sự kiện chịu thuế. Giả định hiện tại vẫn là sự ủng hộ lưỡng đảng là cần thiết để bất kỳ cải cách nào có ý nghĩa đều có thể thông qua cả hai viện và nhận sự phê chuẩn của tổng thống, xét đến thành tích hỗn hợp của các đạo luật thuế tiền mã hóa trong những năm gần đây.

Bối cảnh liên quan tại các khu vực khác, chẳng hạn như cách tiếp cận của Israel đối với việc tiết lộ và báo cáo thuế tình nguyện đối với tiền mã hóa, làm nổi bật sự nhạy cảm toàn cầu về tuân thủ và thực thi. Những phát triển so sánh này minh họa những thách thức thực tiễn mà các nhà quản lý phải đối mặt khi cân bằng giữa đổi mới với quản lý thuế chặt chẽ và bảo vệ người tiêu dùng.

Trong khi đó, các cuộc thảo luận về các ngoại lệ de minimis tiếp tục là trung tâm của những tranh luận về cách tốt nhất để điều chỉnh chính sách thuế phù hợp với thực tế thị trường. Đề xuất de minimis của Thượng nghị sĩ Cynthia Lummis dành cho bitcoin, được đưa ra như một phần của nỗ lực chính sách rộng lớn hơn, phản ánh sự công nhận rằng một cách tiếp cận tinh vi—khác biệt với các loại tài sản khác—có thể là cần thiết để giải quyết thực tế về việc sử dụng và báo cáo tài sản kỹ thuật số.

Trong quá trình lập pháp diễn ra, các chuyên gia nên chuẩn bị cho một tương lai nơi các chương trình tuân thủ thuế, hệ thống báo cáo và chiến lược cấp phép được thiết kế lại để phù hợp với một bộ quy tắc rõ ràng và hài hòa hơn đối với tài sản kỹ thuật số. Các tổ chức tài chính, sàn giao dịch và thợ đào đều cần điều chỉnh các kiểm soát nội bộ theo các định nghĩa đang phát triển về sự kiện chịu thuế, ngưỡng và phân loại tài sản.

Góc nhìn kết thúc: Tốc độ và hướng đi của chính sách thuế tiền mã hóa tại Hoa Kỳ sẽ phụ thuộc vào sự đồng thuận giữa các viện và khả năng chuyển đổi các mục tiêu chính sách thành các quy tắc có thể thực thi, đủ vững chắc để vượt qua sự giám sát của tòa án và cơ quan quản lý. Theo dõi các diễn biến xung quanh Đạo luật CLARITY, các mốc thời gian tái lập ở Thượng viện và các hành động cấp tiểu bang có thể tiên đoán một khung khổ quốc gia rộng lớn hơn.

Bài viết này ban đầu được xuất bản dưới dạng US House weighs crypto tax proposals, de minimis reporting rules trên Crypto Breaking News – nguồn tin đáng tin cậy của bạn về tin tức tiền mã hóa, tin tức Bitcoin và cập nhật blockchain.