Anh Bắt Đầu Thu Thập Dữ Liệu Thuế Tiền Ảo Theo Khung Của OECD

Nước Anh đã triển khai một sự mở rộng đáng kể về giám sát thuế tiền điện tử, đánh dấu một giai đoạn mới trong việc thực thi toàn cầu và đưa tài sản số vào hệ thống thuế chính thống.

Từ thứ Năm, Cục Thuế và Hải quan Vương quốc Anh (HMRC) đã bắt đầu thu thập dữ liệu giao dịch chi tiết liên quan đến tiền điện tử, theo Tờ Financial Times. Động thái này cho thấy quyết tâm ngày càng tăng của các cơ quan thuế nhằm lấp đầy những khoảng trống báo cáo kéo dài xung quanh lợi nhuận từ tiền điện tử.

Theo quy định mới, các sàn giao dịch tiền điện tử phục vụ người dùng tại Vương quốc Anh phải nộp lịch sử giao dịch toàn diện cho HMRC. Cụ thể, dữ liệu sẽ bao gồm giá mua, giá bán, lợi nhuận hoặc lỗ, và tình trạng cư trú thuế của từng người dùng. Yêu cầu này áp dụng cho tất cả các nền tảng lớn phục vụ khách hàng liên kết với Vương quốc Anh.

Yêu cầu báo cáo dựa trên Khung báo cáo tài sản tiền mã hóa (CARF), được OECD phát triển để tiêu chuẩn hóa báo cáo thuế tiền điện tử trên toàn thế giới.

UK là một trong 48 quốc gia đầu tiên thực hiện khung này, với tổng cộng hơn 75 khu vực pháp lý đã đăng ký.

Trong khi Vương quốc Anh đang hành động sớm, các trung tâm tài chính lớn khác dự kiến sẽ theo sau. Ví dụ, Hồng Kông, Thụy Sĩ, Singapore, và Các Tiểu vương quốc Ả Rập được lên kế hoạch bắt đầu báo cáo vào năm 2027. Trong khi đó, Hoa Kỳ dự kiến sẽ bắt đầu thu thập dữ liệu vào năm 2028, với việc chia sẻ thông tin quốc tế dự kiến bắt đầu vào năm 2029.

HMRC cũng đang chuẩn bị cho việc trao đổi dữ liệu tiền điện tử tự động với các cơ quan thuế nước ngoài. Từ năm 2027, thông tin giao dịch tiền điện tử sẽ được chia sẻ với tất cả các quốc gia thành viên EU và các khu vực như quần đảo Cayman, Nam Phi, Brazil, và Quần đảo Kênh.

Kết quả là, các giao dịch tiền điện tử liên quan đến người nộp thuế Anh sẽ trở nên rõ ràng tại các khu vực tham gia.

Các chuyên gia thuế cho rằng những thay đổi này đại diện cho một bước ngoặt rõ rệt. Andrew Park, chuyên gia điều tra thuế tại Price Bailey, cảnh báo rằng sự bí mật xung quanh các loại tiền điện tử đang thực sự đi đến hồi kết. Ông nói thêm rằng các nhà đầu tư ở các quốc gia tham gia nên mong đợi hồ sơ của họ sẽ được chia sẻ trực tiếp với chính phủ.

Do đó, Park đã kêu gọi các nhà giao dịch xem xét lại các vị thế thuế của họ ngay bây giờ, trước khi các vấn đề tuân thủ trở nên nghiêm trọng hơn dẫn đến điều tra hình sự.

Việc tăng cường khả năng giám sát đã mở rộng đáng kể rủi ro về thuế cho nhiều người dùng tại Vương quốc Anh. Bất kỳ ai có lợi nhuận từ tiền điện tử vượt quá 3.000 bảng Anh sẽ phải chịu thuế thu nhập từ tài sản, trong khi HMRC có thể áp dụng thuế thu nhập và bảo hiểm quốc gia nếu hoạt động giao dịch xuất hiện thường xuyên hoặc mang tính kinh doanh.

Do đó, việc phân loại hoạt động tiền điện tử hiện nay quan trọng không kém so với quy mô lợi nhuận. Điều quan trọng là nghĩa vụ thuế không giới hạn ở các giao dịch bằng tiền mặt. Ví dụ, việc sử dụng tiền điện tử để mua hàng hóa, trao đổi một loại token này lấy token khác, hoặc tặng tài sản đều có thể được tính là việc chuyển nhượng chịu thuế. Tuy nhiên, ngoại lệ duy nhất áp dụng cho các khoản chuyển nhượng giữa vợ chồng hoặc đối tác dân sự.

Mỗi giao dịch đều được đánh giá riêng biệt, mở rộng phạm vi các nghĩa vụ tiềm tàng.

Theo Dawn Register, một chuyên gia về tranh chấp thuế tại BDO, HMRC đã nghi ngờ từ lâu rằng việc báo cáo lợi nhuận từ tiền điện tử bị gian lận rộng rãi. Bà lưu ý rằng khung pháp lý quốc tế cung cấp quyền truy cập vào các bộ dữ liệu phong phú hơn nhiều, điều này cho phép các cơ quan chức năng nhắm mục tiêu chính xác hơn vào các trường hợp vi phạm nghi ngờ.

Thật vậy, sự thay đổi đó đã được phản ánh trong hoạt động thực thi. HMRC đã gửi 65.000 thư cảnh báo trong năm thuế 2024–25 đến các cá nhân được cho là có thuế tiền điện tử chưa thanh toán, tăng từ 27.700 thư trong năm trước. Những bức thư này là một phần của chiến lược tuân thủ rộng lớn hơn.

HMRC cho phép người nộp thuế tự nguyện tiết lộ các khoản lợi nhuận từ tiền điện tử chưa được khai báo trước đây, và các chuyên gia khuyên nên tham khảo ý kiến chuyên gia trước khi làm như vậy.

Bảng khai thuế tự đánh giá hiện đã bao gồm phần cụ thể dành cho lợi nhuận và lỗ từ tiền điện tử. Bất kỳ ai có hoạt động tiền điện tử chịu thuế trong năm thuế 2024–2025 có thể cần phải nộp tờ khai trước ngày 31 tháng Giêng.

Seb Maley, giám đốc điều hành của công ty bảo hiểm thuế Qdos, cho biết những thay đổi này đánh dấu một sự chuyển đổi cơ bản, bởi HMRC sẽ sớm có cái nhìn rõ ràng hơn về những ai đang có lợi nhuận từ tiền điện tử và họ nợ bao nhiêu.

Tổng thể, các biện pháp này cho thấy xu hướng hướng tới minh bạch hơn rất nhiều trong việc đánh thuế tiền điện tử.