Nigeria sẽ thực hiện quy định thuế tiền điện tử vào năm 2025

LAGOS, NIGERIA – Tháng Hai 2025 – Chính phủ Nigeria đang thực hiện các quy định đột phá để theo dõi và đánh thuế các giao dịch tiền điện tử, đánh dấu một sự thay đổi quan trọng trong cách tiếp cận tài sản số của nền kinh tế lớn nhất châu Phi. Khởi động này đại diện cho một bước đi chiến lược để đưa các giao dịch tiền điện tử từng ẩn danh trước đây vào hệ thống kinh tế chính thức, có thể thay đổi cảnh quan tài chính của đất nước và thiết lập tiền lệ cho các quốc gia đang phát triển khác.

Các quy định được đề xuất yêu cầu các nhà cung cấp dịch vụ tài sản ảo (VASPs) hoạt động tại Nigeria phải nộp các báo cáo hàng tháng toàn diện cho các cơ quan thuế. Những báo cáo này phải nêu rõ loại giao dịch, ngày cụ thể, khối lượng giao dịch và thông tin nhận dạng khách hàng. Do đó, cách tiếp cận có hệ thống này nhằm mục đích tạo ra tính minh bạch trong một lĩnh vực truyền thống hoạt động với mức độ ẩn danh đáng kể. Dịch vụ Thuế nội địa Liên bang Nigeria sẽ nhận các báo cáo này trực tiếp, cho phép họ tính toán các nghĩa vụ thuế phù hợp cho các giao dịch tiền điện tử.

Theo báo cáo của TechCabal đầu tiên tiết lộ những kế hoạch này, chính phủ xem thị trường tiền điện tử là một nguồn thu nhập tiềm năng quan trọng. Hiện tại, Nigeria duy trì một trong những thị trường tiền điện tử năng động nhất châu Phi, với khối lượng giao dịch peer-to-peer luôn nằm trong top cao nhất thế giới. Do đó, động thái quản lý này trực tiếp nhắm vào một hoạt động kinh tế đáng kể mà phần lớn vẫn nằm ngoài hệ thống thuế truyền thống.

Khởi động thuế tiền điện tử này là một phần của chiến lược toàn diện của Nigeria nhằm tăng tỷ lệ thu thuế so với GDP từ dưới 10% lên 18% vào năm 2027. Chính phủ đã xác định nhiều lĩnh vực để tăng thu, trong đó tài sản số đại diện cho một lĩnh vực đầy hứa hẹn. Hiệu quả thu thuế hiện tại của Nigeria còn thấp hơn nhiều nền kinh tế tương tự, tạo ra áp lực để tìm kiếm các nguồn thu mới mà không làm quá tải các người nộp thuế hiện có.

Thời điểm ban hành các quy định này trùng với chương trình cải cách kinh tế tổng thể của Nigeria. Chính phủ gần đây đã thực hiện nhiều chính sách tài khóa nhằm ổn định nền kinh tế quốc gia và giảm sự phụ thuộc vào thu nhập từ dầu mỏ. Việc đánh thuế tiền điện tử đại diện cho sự mở rộng hợp lý của các nỗ lực này, nhắm vào một lĩnh vực đã ghi nhận sự tăng trưởng theo cấp số nhân bất chấp những bất ổn về quy định trước đây.

Phân tích so sánh với các cách tiếp cận toàn cầu

Cách tiếp cận của Nigeria đối với thuế tiền điện tử có những điểm tương đồng với các khung pháp lý của nhiều quốc gia khác, đồng thời duy trì những đặc điểm riêng biệt. Bảng dưới đây minh họa cách hệ thống được đề xuất của Nigeria so sánh với các khu vực pháp lý khác:

Đáng chú ý, yêu cầu báo cáo hàng tháng của Nigeria đại diện cho một lịch trình báo cáo thường xuyên hơn so với hầu hết các khu vực pháp lý khác. Tần suất này cho thấy chính phủ ưu tiên giám sát theo thời gian thực hơn là thu thuế sau sự kiện. Ngoài ra, việc đưa ra yêu cầu thông tin khách hàng cho thấy sự tập trung vào khả năng theo dõi giao dịch vượt ra ngoài việc chỉ tạo ra doanh thu.

Các quy định được đề xuất sẽ ảnh hưởng đáng kể đến các nhà cung cấp dịch vụ Tài sản Ảo hoạt động trong lãnh thổ Nigeria. Các tổ chức này hiện nay phải xây dựng các hệ thống tuân thủ vững chắc có khả năng:

• Xác định khách hàng: Thực hiện quy trình Kiểm tra Khách hàng (KYC) cho tất cả người dùng
• Giám sát giao dịch: Theo dõi tất cả các chi tiết giao dịch với thời gian và giá trị
• Tổng hợp dữ liệu: Lập các báo cáo hàng tháng toàn diện theo định dạng được chỉ định
• Truyền tải an toàn: Thiết lập các kênh mã hóa cho việc chuyển dữ liệu thuế nhạy cảm

Các nhà phân tích ngành dự đoán những yêu cầu này có thể thúc đẩy việc sáp nhập giữa các VASP nhỏ hơn thiếu cơ sở hạ tầng tuân thủ. Trong khi đó, các nền tảng lớn hơn với khung tuân thủ toàn cầu hiện có có thể giành được lợi thế cạnh tranh. Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch Nigeria trước đây đã cho biết họ sẽ cung cấp hướng dẫn quản lý để giúp các VASP thích ứng với những yêu cầu mới này.

Bối cảnh lịch sử của quy định tiền điện tử Nigeria

Mối quan hệ của Nigeria với tiền điện tử đã trải qua nhiều giai đoạn khác biệt. Ngân hàng Trung ương Nigeria ban đầu cấm các tổ chức tài chính phục vụ các sàn giao dịch tiền điện tử vào tháng 2 năm 2021. Tuy nhiên, giới hạn này không ngăn cản người Nigeria tiếp tục các hoạt động tiền điện tử thông qua các nền tảng trao đổi trực tiếp. Sau đó, chính phủ đã nhận ra nhu cầu về một cách tiếp cận quy định tinh vi hơn thay vì cấm hoàn toàn.

Vào tháng 5 năm 2022, Nigeria đã công bố Chính sách Blockchain Quốc gia, cho thấy lập trường xây dựng hơn đối với các tài sản số. Chính sách này thừa nhận tiềm năng lợi ích của công nghệ blockchain trong khi nhấn mạnh nhu cầu có quy định phù hợp. Các đề xuất thuế hiện tại đại diện cho giai đoạn triển khai hợp lý của khung chính sách này, chuyển từ sự chấp nhận lý thuyết sang việc tích hợp thực tế trong nền kinh tế chính thức.

Một số thách thức quan trọng có thể ảnh hưởng đến việc thực hiện thành công khung thuế tiền điện tử của Nigeria:

Thứ nhất, yêu cầu về hạ tầng công nghệ đặt ra những trở ngại đáng kể. Nhiều tổ chức cung cấp dịch vụ tài sản ảo (VASPs) vận hành với nguồn lực tuân thủ hạn chế, đặc biệt là các nền tảng địa phương nhỏ hơn. Chính phủ có thể cần cung cấp sự hỗ trợ kỹ thuật hoặc thời gian thực hiện theo từng giai đoạn để đảm bảo việc áp dụng diễn ra suôn sẻ.

Thứ hai, mối quan tâm về quyền riêng tư của người dùng tiền điện tử có thể gây ra sự phản đối. Cộng đồng tiền điện tử truyền thống coi trọng tính ẩn danh trong giao dịch, khiến việc xác định danh tính bắt buộc có thể trở nên gây tranh cãi. Chính phủ phải cân bằng giữa yêu cầu minh bạch và các biện pháp bảo vệ quyền riêng tư hợp lý để duy trì sự chấp nhận của công chúng.

Thứ ba, việc theo dõi giao dịch xuyên biên giới đặt ra những phức tạp về thẩm quyền. Các tổ chức cung cấp dịch vụ giá trị ảo (VASP) của Nigeria thường xuyên hỗ trợ các giao dịch quốc tế, tạo ra những thách thức trong việc xác định các khu vực thuế áp dụng. Các khung hợp tác quốc tế rõ ràng có thể trở nên cần thiết để thực thi hiệu quả.

Các nhà kinh tế dự đoán rằng việc đánh thuế tiền điện tử có thể tạo ra nguồn thu đáng kể cho chính phủ Nigeria. Mặc dù các con số cụ thể vẫn còn mang tính giả định cho đến khi các mức thuế cụ thể được xác định, nhưng một số chỉ số cho thấy tiềm năng đáng kể:

• Quy mô thị trường: Nigeria liên tục xếp hạng trong số các nhà lãnh đạo toàn cầu về khối lượng tiền điện tử theo mô hình ngang hàng
• Người dùng cơ sở: Hơn 35% người trưởng thành Nigeria được cho là sở hữu hoặc sử dụng tiền điện tử
• Tần suất giao dịch: Hoạt động tiền điện tử hàng ngày vẫn duy trì ở mức cao bất chấp các hạn chế trước đó
• Hiệu ứng hình thức: Việc đưa các giao dịch phi chính thức vào nền kinh tế chịu thuế tạo ra các nguồn thu mới

Mục tiêu rộng lớn hơn của chính phủ là tăng tỷ lệ thuế trên GDP thêm tám phần trăm trong vòng ba năm dường như tham vọng nhưng có thể đạt được với những cải cách toàn diện. Thuế tiền điện tử là một phần của chiến lược đa chiều này, bên cạnh việc cải thiện hiệu quả thu thuế truyền thống và mở rộng cơ sở kinh tế chịu thuế.

Những góc nhìn chuyên gia về sự cân bằng trong quản lý điều tiết

Các chuyên gia về quy định tài chính nhấn mạnh tầm quan trọng của các chính sách đánh thuế tiền điện tử cân bằng. Tiến sĩ Adeola Williams, một nhà nghiên cứu công nghệ tài chính tại Đại học Lagos, nhận định: “Quy định tiền điện tử hiệu quả đòi hỏi sự cân bằng cẩn trọng. Gánh nặng báo cáo quá mức có thể kìm hãm sự đổi mới, trong khi giám sát không đủ sẽ tạo điều kiện cho trốn thuế. Yêu cầu báo cáo hàng tháng của Nigeria đại diện cho một điểm cân bằng giữa giám sát theo thời gian thực và các báo cáo hàng năm.”

Các nhà quan sát quốc tế cũng đang theo dõi cách tiếp cận của Nigeria như một mô hình tiềm năng cho các nền kinh tế đang phát triển khác. Nhiều quốc gia châu Phi đối mặt với những thách thức tương tự liên quan đến quản lý tài sản số và mở rộng cơ sở thuế. Do đó, kinh nghiệm của Nigeria có thể cung cấp thông tin cho các cuộc thảo luận chính sách khu vực và tạo ra cơ hội tiềm năng để hài hòa hóa.

Việc Nigeria chuyển sang theo dõi và đánh thuế các giao dịch tiền điện tử đại diện cho một bước phát triển quan trọng trong quản lý tài sản số. Khung pháp lý được đề xuất nhằm cân bằng giữa việc tạo ra doanh thu và giám sát phù hợp, đưa các hoạt động kinh tế phi chính thức trước đây vào phạm vi chịu thuế. Khi việc thực hiện tiếp tục diễn ra, các bên liên quan sẽ theo dõi chặt chẽ tác động đến hệ sinh thái tiền điện tử, hiệu quả thu thuế và các chỉ số kinh tế tổng thể. Khởi động thuế tiền điện tử của Nigeria cuối cùng có thể trở thành một trường hợp nghiên cứu quan trọng cho các nước đang phát triển đang điều hướng giao thoa phức tạp giữa đổi mới số và chính sách tài khóa.

Câu 1: Quy định thuế tiền điện tử của Nigeria sẽ có hiệu lực khi nào?
Những quy định được đề xuất hiện đang ở giai đoạn lập kế hoạch, với việc triển khai dự kiến vào năm 2025. Chính phủ chưa công bố ngày triển khai cụ thể, nhưng các chuyên gia trong ngành dự đoán sẽ có sự triển khai từng bước để tạo điều kiện cho các nhà cung cấp dịch vụ tài sản ảo có thời gian xây dựng hệ thống tuân thủ.

Câu 2: Thuế tiền điện tử sẽ được tính như thế nào ở Nigeria?
Các mức thuế cụ thể và phương pháp tính toán chưa được xác định cuối cùng. Chính phủ có khả năng sẽ xác định các chi tiết này sau khi đánh giá dữ liệu báo cáo ban đầu từ các nhà cung cấp dịch vụ tài sản ảo. Việc tính toán thuế có thể bao gồm giá trị giao dịch, tần suất và có thể xem xét các yếu tố lợi nhuận vốn.

Câu 3: Giao dịch tiền điện tử theo mô hình ngang hàng có bị đánh thuế không?
Các quy định chủ yếu nhắm vào các nhà cung cấp dịch vụ tài sản ảo, nhưng các giao dịch điểm đến điểm vẫn có thể thuộc phạm vi yêu cầu báo cáo nếu được thực hiện thông qua các nền tảng được quản lý. Các giao dịch điểm đến điểm trực tiếp mà không có sự can thiệp của nền tảng gây ra những thách thức thực thi mà chính phủ sẽ cần giải quyết.

Câu 4: Thuế tiền điện tử của Nigeria sẽ ảnh hưởng như thế nào đến người dùng bình thường?
Người dùng tiền điện tử thông thường có thể sẽ trải nghiệm các yêu cầu minh bạch tăng lên, bao gồm các quy trình xác minh danh tính. Nghĩa vụ thuế sẽ phụ thuộc vào mô hình và khối lượng giao dịch cá nhân. Hầu hết người dùng thường xuyên có thể chỉ thấy ảnh hưởng trực tiếp tối thiểu vượt quá các quy trình đăng ký ban đầu.

Câu 5: Những hình phạt nào sẽ áp dụng đối với việc không tuân thủ quy định thuế tiền điện tử?
Các cấu trúc hình phạt chưa được công bố chính thức, nhưng chúng có khả năng sẽ phù hợp với các hình phạt vi phạm thuế hiện có. Những hình phạt này có thể bao gồm các khoản phạt, giới hạn nền tảng, hoặc các hành động pháp lý đối với các nhà cung cấp dịch vụ tài sản ảo không tuân thủ và có thể là các cá nhân người dùng trong trường hợp trốn thuế có chủ ý.