Ý công bố kế hoạch gian lận thuế 1 triệu euro sử dụng Bitcoin Ordinals và các token BRC-20

Không phải tài khoản nước ngoài bí mật hay công ty vỏ bọc — các nhà điều tra Ý cho biết nơi ẩn giấu tài sản được khắc trực tiếp vào bitcoin. Đơn vị Cảnh sát Kinh tế và Tài chính Ý tại Foggia gần đây đã phanh phui một âm mưu trốn thuế trị giá khoảng 1 triệu euro (khoảng 1,1 triệu USD) từ lợi nhuận vốn không khai báo, dựa trên các chữ khắc trên bitcoin. Theo công ty phân tích blockchain Chainalysis, nghi phạm đã sử dụng giao thức Ordinals và tiêu chuẩn token BRC-20 để đúc token, niêm yết chúng trên các sàn giao dịch, bán với mức giá cao hơn đáng kể, và chuyển lợi nhuận trở lại ví bitcoin chính. Những khoản thu này liên tục được chuyển đổi thành các chữ khắc mới, tạo thành một vòng lặp di chuyển tiền bạc mà tránh được các hồ sơ thuế truyền thống. Cách công nghệ được sử dụng: - Ordinals, ra mắt năm 2023, gán một số serial cho từng satoshi (đơn vị nhỏ nhất của bitcoin) và cho phép chèn dữ liệu tùy ý — hình ảnh, văn bản, v.v. — vào một giao dịch bitcoin. - BRC-20 xây dựng trên khả năng này bằng cách cho phép triển khai, đúc và chuyển các tài sản tương tự token trực tiếp trên bitcoin. Chainalysis cho biết nghi phạm đã khai thác các công cụ này để tạo ra giá trị ảo trên blockchain, thương mại hóa nó thông qua việc bán và tái đầu tư lợi nhuận vào các chữ khắc mới — một chu kỳ nhằm che giấu lợi nhuận chịu thuế. Một mô hình rộng hơn: Các âm mưu nhằm trốn thuế trong lĩnh vực tiền mã hóa không phải là mới, nhưng phương pháp đang không ngừng phát triển. Chainalysis ghi nhận sự gia tăng việc sử dụng NFT, các giao thức DeFi và các tiêu chuẩn token mới nổi để ẩn giấu tài sản. Các nghiên cứu về tuân thủ cũng xác nhận mối lo ngại này: một nghiên cứu tháng Ba cho thấy chỉ 32% đến 56% chủ sở hữu tiền mã hóa tại Mỹ khai báo lợi nhuận cho cơ quan thuế, trong khi một phân tích riêng biệt vào tháng Tám năm 2024 cho thấy tỷ lệ khai báo tại Na Uy chỉ đạt 12%. Cơ quan Thuế Hoa Kỳ ước tính khoảng trống thuế tổng thể — số thuế hợp pháp cần nộp nhưng chưa thu được — vào khoảng 606 tỷ USD. Tại sao vụ việc này quan trọng: Mặc dù có sự sáng tạo về mặt kỹ thuật, Chainalysis nhấn mạnh điểm yếu cốt lõi khi sử dụng blockchain để bí mật: mọi giao dịch đều được ghi lại vĩnh viễn. Các công cụ phân tích blockchain có thể tái tạo mạng lưới giao dịch và đối chiếu với dữ liệu được khai báo từ các sàn giao dịch, từ đó có thể truy ngược dòng tiền về hành vi trốn thuế bị nghi ngờ. Vụ việc tại Foggia nhấn mạnh rằng sự mới mẻ trong thiết kế token không đồng nghĩa với tính ẩn danh. Khi các tiêu chuẩn tài sản kỹ thuật số mới liên tục xuất hiện và tạo ra doanh thu, các chuyên gia phân tích cho rằng sự chênh lệch giữa những gì hiển thị trên blockchain và những gì được khai báo cho mục đích thuế sẽ ngày càng thu hút sự giám sát từ các nhà điều tra trên toàn thế giới. (Hình ảnh nổi bật: Tax Central; biểu đồ: TradingView)