Sự tham gia vào chương trình tiết lộ tình nguyện về tiền mã hóa của Israel vẫn còn khiêm tốn so với kỳ vọng của các nhà hoạch định chính sách, làm nổi bật những thách thức trong việc sử dụng sự miễn trừ khỏi truy cứu hình sự để khuyến khích tuân thủ thuế trong một loại tài sản đang phát triển nhanh chóng. Chính sách này, được giới thiệu nhằm khuyến khích tiết lộ và báo cáo chính xác các khoản nắm giữ tiền mã hóa, đã có hiệu lực với khung pháp lý tháng 8 năm 2025, cung cấp một số biện pháp bảo vệ cho những người khai báo trung thực và thanh toán nghĩa vụ của họ.
Globes báo cáo rằng Cơ quan Thuế Israel đến nay đã nhận được các báo cáo tiết lộ tổng cộng khoảng 50 triệu USD vốn tiền điện tử, một phần nhỏ so với hàng chục hoặc thậm chí hàng trăm tỷ USD có thể bị khai báo thiếu, tùy theo danh mục nắm giữ. Thiết kế chương trình cấp quyền miễn trừ hình sự cho những người khai báo có giá trị tài sản tiền điện tử không vượt quá 522.000 USD tính đến tháng 12 năm 2024, miễn là các báo cáo được sửa đổi và tất cả khoản thuế đã được thanh toán đầy đủ trước ngày 31 tháng 8 năm 2026. Tính đến nay, chỉ có 58 người khai báo đã cố gắng sử dụng cơ chế này, theo cùng bài viết.
“Trong lĩnh vực tiền điện tử, sự khó khăn do thiếu đường dẫn ẩn danh còn nghiêm trọng hơn,” Iftach Simhony, một CPA và trưởng phòng thuế tại Văn phòng Luật sư Prof. Bein, nhận định theo trích dẫn của Globes. “Khi đánh giá rủi ro của một số người nộp thuế không cao, và quy trình本身 không mang lại sự chắc chắn hay tính ẩn danh ở giai đoạn đầu tiên, động lực để thực hiện tiết lộ tự nguyện bị suy yếu.”
Khung tiết lộ do cơ quan thuế công bố mô tả con đường miễn truy cứu trách nhiệm hình sự cho những người nắm giữ tiền mã hóa tiết lộ tài sản trong ngưỡng cho phép, nộp báo cáo chính xác và thanh toán nghĩa vụ thuế trước hạn. Chính sách này dựa trên tính minh bạch và báo cáo kịp thời, với ngưỡng được liên kết với giá trị vào tháng 12 năm 2024 và sự nghiêm ngặt đối với hạn chót thanh toán đầy đủ, cho thấy một cách tiếp cận cân nhắc nhằm đưa lợi nhuận từ tiền mã hóa vào hệ thống thuế mà không gây ngay lập tức rủi ro hình sự đối với những người tiết lộ trong giới hạn.
Đồng thời, dữ liệu từ Ngân hàng Israel đặt bối cảnh tiền điện tử tư nhân trong khuôn khổ tài chính quốc gia rộng lớn hơn. Báo cáo về sự ổn định tài chính của ngân hàng, bao gồm giai đoạn từ tháng 1 đến tháng 6 năm 2024, ước tính người dân Israel đang nắm giữ khoảng 1 tỷ USD tài sản tiền điện tử, làm nổi bật quy mô thị trường và cơ sở thuế tiềm năng mà các nhà hoạch định chính sách đang nỗ lực điều chỉnh với các chiến lược thực thi và tuân thủ.
Những điểm chính
- Chương trình tiết lộ tự nguyện của Israel đã thu về khoảng 50 triệu USD trong các tiết lộ tiền điện tử cho đến nay, xa dưới mức tiềm năng dự kiến kể từ khi chính sách được triển khai vào tháng 8 năm 2025.
- Chương trình cung cấp quyền miễn trừ trách nhiệm hình sự nếu số dư giữ không vượt quá 522.000 USD (tính đến tháng 12 năm 2024) và tất cả các khoản thuế đã được thanh toán và khai báo trước ngày 31 tháng 8 năm 2026; mức độ tham gia vẫn còn hạn chế, với 58 người nộp hồ sơ được báo cáo.
- Các chuyên gia chỉ ra những lo ngại về tính ẩn danh và đánh giá rủi ro, cho rằng sự thiếu vắng con đường ẩn danh rõ ràng đã làm giảm sự tham gia ở giai đoạn đầu của chương trình.
- Dữ liệu từ Ngân hàng Israel cho thấy người dân Israel đang nắm giữ khoảng 1 tỷ USD tài sản tiền điện tử, nhấn mạnh quy mô đáng kể của thị trường và những hệ quả đối với chính sách và việc thực thi thuế trong tương lai.
- Tại Hoa Kỳ, các nhà lập pháp đang theo đuổi ngoại lệ de minimis cho các giao dịch tiền điện tử nhỏ thông qua Đạo luật PARITY, cho thấy sự thay đổi hướng tới việc báo cáo đơn giản hóa cho các hoạt động thông thường, giá trị thấp.
Chương trình tiết lộ của Israel: các động lực, ràng buộc và những thay đổi nào có thể quan trọng
Khung năm tháng 8 năm 2025 nhằm đạt sự cân bằng giữa việc thực thi và tuân thủ tự nguyện bằng cách cung cấp sự bảo vệ khỏi các cáo buộc hình sự cho những người tiết lộ và thanh toán. Tuy nhiên, sự tham gia sớm hạn chế—chỉ 58 người nộp hồ sơ—cho thấy rằng những người khai báo tiền mã hóa có thể bị ngăn ngại bởi sự kết hợp giữa rủi ro được nhận thức, thời điểm hạn chót và cảm nhận rằng quy trình tiết lộ thiếu các đảm bảo về quyền riêng tư đầy đủ. Ngưỡng được neo theo giá tham chiếu tháng 12 năm 2024 tạo ra một ranh giới rõ ràng: những người nắm giữ số lượng nhỏ có thể tận dụng con đường miễn trừ, trong khi những người nắm giữ số lượng lớn vẫn nằm dưới chế độ thuế thông thường với sự giám sát chặt chẽ hơn.
Các chuyên gia nhấn mạnh rằng việc thu thuế thành công trong lĩnh vực này không chỉ đòi hỏi một phần thưởng (ân xá) mà còn cần một con đường rõ ràng, hiệu quả để khai báo, giúp người nộp thuế yên tâm về quyền riêng tư và giảm thiểu sự bất tiện trong việc tuân thủ. Cuộc phỏng vấn của Globes với Iftach Simhony phản ánh một mâu thuẫn cốt lõi: khi động lực để tiết lộ không đủ hấp dẫn—đặc biệt đối với những người lo ngại về quyền riêng tư và nguy cơ kiểm toán—hiệu quả của chính sách có thể suy giảm ngay từ khi chưa kịp thay đổi hành vi.
Bối cảnh toàn cầu: cách các cuộc thảo luận chính sách của Hoa Kỳ có thể ảnh hưởng đến Israel và việc đánh thuế tiền điện tử rộng hơn
Bối cảnh quốc tế làm gia tăng thêm một lớp độ phức tạp cho các nhà hoạch định chính sách. Tại Hoa Kỳ, một nỗ lực lưỡng đảng được gọi là Đạo luật PARITY nhằm giảm bớt gánh nặng báo cáo thuế tiền mã hóa cho các hoạt động có giá trị nhỏ. Dự luật sẽ yêu cầu Cơ quan Thuế Nội địa nghiên cứu việc thiết lập một ngoại lệ de minimis cho tài sản kỹ thuật số, có thể cho phép người nộp thuế bỏ qua việc báo cáo các giao dịch nhỏ hoặc thông thường. Nếu ngưỡng như vậy được thông qua, nó có thể giảm chi phí hành chính cho cả cá nhân và sàn giao dịch, đồng thời thay đổi cách các cơ quan thuế phân bổ nguồn lực thực thi.
Từ góc độ thiết kế chính sách, cách tiếp cận của Mỹ trái ngược với sự nhấn mạnh của Israel vào việc tiết lộ thông tin như một con đường dẫn đến miễn trừ. Những cách tiếp cận khác biệt này làm nổi bật cuộc tranh luận đang diễn ra về cách cân bằng giữa tuân thủ thuế với quyền riêng tư của người dùng, rủi ro thực thi và thực tiễn thực tế của một lớp tài sản phát triển nhanh chóng. Đối với các nhà đầu tư và người dùng tại cả hai thị trường, cuộc đối thoại điều tiết xuyên biên giới có ý nghĩa vì nó ảnh hưởng đến cách báo cáo lợi nhuận tiền điện tử, cách ghi nhận chính xác danh mục đầu tư và cách khuyến khích hành vi tuân thủ theo thời gian.
Đối với độc giả Israel, câu hỏi vẫn còn đó: liệu mức độ tiếp nhận hiện tại có đủ để thu hẹp khoảng cách giữa số thu thuế dự kiến và doanh thu thực tế? Đối với các bên liên quan tại Hoa Kỳ, liệu bất kỳ ngoại lệ de minimis nào có thể đạt được sự ủng hộ lập pháp, và điều đó sẽ định hình các tiêu chuẩn báo cáo cho hoạt động tiền mã hóa quốc tế như thế nào? Cả hai câu hỏi này đều cốt lõi trong việc hiểu cách các chính phủ điều chỉnh chế độ thuế để thích ứng với thời đại tài sản kỹ thuật số, đồng thời nỗ lực duy trì một môi trường cạnh tranh và thân thiện với đổi mới.
Khi các thị trường tiền mã hóa tiếp tục phát triển, các nhà quản lý có khả năng sẽ đánh giá lại các ngưỡng, định dạng báo cáo và ưu tiên thực thi. Các bên tham gia thị trường nên theo dõi các cập nhật về khung chính sách của Israel, những thay đổi tiềm tàng trong lập trường quản lý của Ngân hàng Israel và bất kỳ phát triển mới nào trong chính sách thuế Mỹ có thể lan tỏa xuyên biên giới và ảnh hưởng đến cách lợi nhuận tiền mã hóa được khai báo và đánh thuế trong những tháng tới.
Độc giả nên theo dõi các thông báo tiếp theo từ Cơ quan Thuế Israel và Ngân hàng Nhà nước Israel, cũng như các cập nhật từ Quốc hội Hoa Kỳ về Đạo luật PARITY, để đánh giá cách những chuyển động quy định này có thể ảnh hưởng đến kế hoạch thuế, chi phí tuân thủ và các quyết định chiến lược cho các nhà đầu tư và doanh nghiệp hoạt động hoặc hợp tác với Israel và Hoa Kỳ.
Bài viết này ban đầu được xuất bản dưới tiêu đề Israel Tax Authority Dissatisfied With Voluntary Crypto Disclosures trên Crypto Breaking News – nguồn cung cấp tin tức crypto, tin tức Bitcoin và cập nhật blockchain đáng tin cậy của bạn.