Hội đồng Thuế Trực tiếp Trung ương của Ấn Độ vừa gửi một thông điệp rất rõ ràng đến những người giao dịch tiền điện tử từng nghĩ họ có thể lặng lẽ bỏ qua nghĩa vụ khai báo: chúng tôi đang nhìn thấy bạn.
CBDT đã gửi hơn 44.000 thông báo đến các cá nhân nộp thuế tham gia giao dịch hoặc đầu tư vào tài sản kỹ thuật số ảo nhưng không khai báo các hoạt động này trên tờ khai thuế thu nhập. Song song với chiến dịch này, các cơ quan chức năng đã xác định được khoảng 888,82 tỷ rupee, tương đương khoảng 104 triệu USD, nguồn thu liên quan đến tài sản kỹ thuật số ảo chưa khai báo thông qua các hoạt động tìm kiếm và tịch thu cùng phân tích dữ liệu.
Cách Ấn Độ xây dựng hệ thống giám sát tiền điện tử của mình
Cuộc đẩy mạnh thực thi là một phần của chương trình NUDGE của CBDT, viết tắt của Non-Intrusive Usage of Data to Guide and Enable. Hệ thống hoạt động bằng cách đối chiếu dữ liệu giao dịch được trích xuất trực tiếp từ các sàn giao dịch tiền điện tử. Kể từ khi Ấn Độ yêu cầu khấu trừ 1% thuế tại nguồn đối với mọi chuyển đổi VDA theo Điều khoản 194S, mỗi giao dịch trên sàn giao dịch tuân thủ đều tạo ra một dấu vết dữ liệu. Dấu vết đó được đưa vào Bảng thông tin hàng năm, cung cấp cho các cơ quan thuế hình ảnh gần như đầy đủ về hoạt động tài chính của người nộp thuế.
Sự giám sát không chỉ giới hạn ở các hoạt động gần đây. Các thông báo tái đánh giá đã được ban hành theo Điều 148A đối với các giao dịch từ năm tài chính 2021-22, có nghĩa là CBDT đang rà soát lịch sử giao dịch nhiều năm qua để lấp đầy các khe hở.
Mạng lưới thực thi mở rộng vượt quá thuế
Chiến dịch của CBDT chỉ là một phần trong chiến dịch siết chặt rộng lớn hơn. Cơ quan Thi hành pháp luật của Ấn Độ đã tiến hành các cuộc điều tra song song về các vụ rửa tiền liên quan đến VDA, dẫn đến việc phong tỏa số tiền thu được liên quan lên tới 4.189,89 tỷ rupee.
Khung pháp lý nền tảng cho tất cả những điều này được hình thành thông qua Ngân sách Liên bang Ấn Độ năm 2022, vốn giới thiệu mức thuế phẳng 30% trên lợi nhuận từ VDA bắt đầu từ năm tài chính 2022-23. Không được phép bù lỗ, nghĩa là bạn không thể giảm hóa đơn thuế từ các giao dịch có lợi nhuận bằng cách bù trừ các khoản lỗ. Cộng thêm mức TDS 1% vào đó, cấu trúc thuế tiền điện tử của Ấn Độ nằm trong số những cấu trúc quyết liệt nhất trên toàn cầu. Yêu cầu TDS phục vụ hai mục đích: tạo ra doanh thu ngay từ đầu đồng thời đồng thời xây dựng cơ sở hạ tầng dữ liệu giúp các chiến dịch như chiến dịch mới nhất này trở nên khả thi.
Điều này có nghĩa gì đối với các nhà đầu tư
Đối với các nhà giao dịch tiền mã hóa tại Ấn Độ, thời kỳ coi lợi nhuận từ VDA là điều chính phủ sẽ không quan tâm theo dõi đã chính thức kết thúc. CBDT đã chứng minh rằng họ có cả công cụ và ý chí để truy tìm những bất đồng ở quy mô lớn, và hơn 44.000 thông báo trong một đợt thực thi duy nhất khiến điểm này khó mà bỏ qua.
Tác động thực tế được chia thành một vài khía cạnh. Những nhà giao dịch tuân thủ, những người đã khai báo hoạt động VDA và nộp thuế 30%, sẽ không cảm nhận nhiều sự thay đổi. Tuy nhiên, nhóm nhà giao dịch có hành vi khai báo không đầy đủ hoặc hoàn toàn không khai báo, dù do thiếu hiểu biết hay cố ý, hiện đang đối mặt với nguy cơ được xem xét lại, bị phạt, và trong các trường hợp nghiêm trọng, có thể bị truy cứu trách nhiệm hình sự.