Việc làm thuế tiền điện tử năm nay sẽ rất tệ.
Trong thập kỷ qua, IRS đã coi tiền điện tử là tài sản thay vì tiền tệ, xem mọi giao dịch bán và trao đổi là sự kiện chịu thuế. Tuy nhiên, mặc dù blockchain là sổ cái công khai, tỷ lệ tuân thủ thuế luôn ở mức thấp. Khoảng cách giữa những gì IRS kỳ vọng và những gì người dùng tiền điện tử thực sự nộp thuế đã gia tăng trong nhiều năm qua.
Khoảng cách đó sắp được thu hẹp đáng kể.
Sự thay đổi không xảy ra trong một đêm. Năm 2021, IRS đã khởi động Chiến dịch Kho báu ẩn nhằm nhắm vào việc che giấu có chủ ý thu nhập từ tiền mã hóa. Đến năm 2022, họ đã tuyển dụng các nhân viên có chuyên môn chuyên sâu về blockchain và giành được các lệnh tòa án để lấy dữ liệu từ các sàn giao dịch lớn, bao gồm Coinbase. Thông điệp rõ ràng: thời kỳ thực thi lỏng lẻo đã kết thúc.
Bây giờ, vào năm 2026, chúng ta đang chứng kiến các cơ quan chức năng tiến thêm một bước lớn nữa. Điều này đánh dấu khởi đầu của sự kết thúc cho việc trốn thuế tiền điện tử, không chỉ tại Mỹ mà còn trên toàn thế giới.
Bốn mươi tám quốc gia, bao gồm Hoa Kỳ, Vương quốc Anh, các thành viên EU và Brazil, đã đồng ý thực hiện Khung Báo cáo Tài sản Mã hóa của OECD (CARF). Tất cả các nhà cung cấp dịch vụ tài sản mã hóa hiện phải báo cáo dữ liệu giao dịch của người dùng cho các cơ quan chức năng. Tại Vương quốc Anh, HMRC gần đây đã gửi 650.000 thư nhắc nhở đến các nhà đầu tư tiền mã hóa có nghĩa vụ nộp thuế, tăng 134% so với năm ngoái.
Tại Hoa Kỳ, sự thay đổi này còn cụ thể hơn. Lần đầu tiên, các sàn giao dịch tiền điện tử sẽ phát hành Mẫu 1099-DA, một tài liệu mới khai báo cơ sở chi phí và số tiền thu được trực tiếp cho IRS. Tài liệu này tương tự như Mẫu 1099-B được sử dụng cho cổ phiếu, và các nhà môi giới phải phát hành chúng trước ngày 17 tháng 2 năm 2026, bao gồm tất cả các giao dịch bán và trao đổi từ năm 2025. Kể từ năm thuế 2026 trở đi, các nhà môi giới cũng sẽ báo cáo cơ sở chi phí, mang lại cho IRS cái nhìn chưa từng có về lợi nhuận và tổn thất của nhà đầu tư.
Điều này đại diện cho một sự thay đổi căn bản từ việc tự khai báo sang báo cáo tự động. IRS hiện có thể dễ dàng so sánh những gì các nhà môi giới báo cáo với những gì người nộp thuế khai báo, giúp phát hiện dễ dàng hơn các lỗi, thiếu sót và báo cáo không đầy đủ.
Tôi liên tục thấy nhà đầu tư crypto trên X và Reddit nói rằng chính phủ cuối cùng sẽ xóa bỏ thuế đối với crypto. Họ sẽ không làm vậy. Người dùng cần ngừng chờ đợi điều đó xảy ra.
Mẫu 1099-DA rõ ràng được soạn thảo bởi các nhà lập pháp không hiểu gì về tiền điện tử, điều này thật đáng tiếc.
Những quy định này xử lý tiền điện tử như cổ phiếu, nhưng tiền điện tử hoạt động hoàn toàn khác với cổ phiếu. Người dùng tiền điện tử thực sự không chỉ mua và giữ trên Coinbase. Họ di chuyển tài sản giữa nhiều ví, cầu nối giữa các chuỗi, tương tác với các giao thức DeFi, cung cấp thanh khoản, stake token và sử dụng các chiến lược giao dịch phức tạp trên hàng chục nền tảng. Nhiều hoạt động này liên quan đến các giao dịch nằm ngoài các sàn tập trung. Đây là điểm mà khung báo cáo mới chưa đáp ứng được.
Các quy định mới sẽ trở thành gánh nặng thực sự cho bất kỳ ai sử dụng tiền điện tử theo cách mà nó được thiết kế để sử dụng. Đó là một vấn đề vượt xa sự phiền toái cá nhân và sẽ có những hệ quả đáng kể đối với toàn ngành.
Nếu tương tác với DeFi tạo ra vấn đề tuân thủ thuế lớn, ít người sẽ sử dụng nó. Nếu việc chuyển tài sản sang tự lưu ký có nghĩa là chìm ngập trong giấy tờ, người dùng sẽ để tiền của họ trên các sàn giao dịch. Mặc dù những quy định này là không thể tránh khỏi và có mục đích tốt, nhưng chúng có nguy cơ đẩy người dùng quay trở lại các hệ thống tập trung mà crypto vốn nhằm thay thế.
Tôi dành rất nhiều thời gian tương tác với cộng đồng tiền điện tử trực tuyến, và đã chứng kiến vô số người dùng cố gắng khai thuế thủ công, gặp trở ngại và sau đó từ bỏ.
Nếu bạn chưa khai thuế tiền điện tử trước đây, giờ chính là lúc để làm điều đó. Chúng tôi liên tục nhận được tin nhắn từ người dùng cần khai báo cho nhiều năm trước đây. Tôi thậm chí còn thấy các nhà đầu tư cố gắng khai báo cho bốn năm hoặc nhiều hơn cùng một lúc. Có lẽ họ chưa bao giờ khai báo trước đây, và giờ họ đang lo lắng vì biết rằng việc thực thi đang được tăng cường.
Mẹo là hãy trích xuất hồ sơ của bạn thường xuyên, không chỉ trong mùa thuế. Nhiều nền tảng giao dịch xóa dữ liệu lịch sử sau một khoảng thời gian nhất định, nhưng IRS sẽ phát hiện các dòng tiền lớn khi bạn rút tiền và muốn biết nguồn gốc của số tiền đó. Nếu không có những hồ sơ giao dịch đó, bạn sẽ không thể chứng minh cơ sở chi phí hoặc hiển thị lỗ.
Rõ ràng chúng ta đang bước vào một giai đoạn mới trong việc báo cáo thuế tiền mã hóa. Nó đang chuyển từ một vùng mơ hồ, thiếu rõ ràng về mặt quy định sang sự minh bạch và việc thực thi nghiêm ngặt hơn nhiều.
Ngành công nghiệp tiền điện tử cần thích nghi với thực tế này ngay bây giờ, thay vì chống lại hoặc bỏ qua nó. Thông điệp dành cho nhà đầu tư là rõ ràng – hãy tuân thủ ngay bây giờ. Thu thập tài liệu cho tất cả các khoản mua, bán và chuyển giữa các ví và sàn giao dịch. Bạn càng chờ lâu, việc này sẽ càng trở nên khó khăn hơn.
Thách thức đối với ngành công nghiệp tiền mã hóa là khác biệt: chúng ta cần tiếp tục phát triển các công cụ linh hoạt và có thể thích ứng với tốc độ nhanh chóng mà các cơ quan thực thi đang áp dụng những quy định này. Cuối cùng, chúng ta cần làm cho việc khai báo thuế trở nên dễ dàng nhất có thể cho các nhà đầu tư, để ngành công nghiệp có thể tiếp tục phát triển.