Đức dự kiến xóa bỏ thời gian miễn thuế đối với việc nắm giữ tiền mã hóa trước năm 2027, có thể áp dụng mức thuế thống nhất 25% đối với tất cả lợi nhuận từ tài sản số.
Một cải cách tiềm năng có hiệu lực sớm nhất vào ngày 1 tháng 1 năm 2027 sẽ kết thúc danh tiếng của Đức như một trong những khu vực tư pháp thuận lợi nhất cho các nhà đầu tư tiền điện tử dài hạn.
Kết thúc thời gian miễn thuế một năm
Theo luật hiện hành của Đức, nếu giữ tiền mã hóa hơn 12 tháng, lợi nhuận từ việc bán sẽ không phải chịu thuế. Chính sách này giúp Đức trở thành điểm đến hàng đầu cho các nhà đầu tư dài hạn và các doanh nhân tiền mã hóa.
Tuy nhiên, Bộ trưởng Tài chính Lars Klingbeil hiện đã cho thấy dấu hiệu của sự thay đổi lớn. Chính phủ đang xem xét một phương án coi tài sản tiền mã hóa là lợi tức vốn, tương tự như cổ phiếu và các công cụ tài chính khác.
Trong chế độ này, lợi nhuận sẽ bị đánh thuế theo mức thuế suất thống nhất 25%, cộng thêm khoản phụ thu đoàn kết bổ sung, bất kể thời gian nắm giữ là bao lâu.
Sau DAC8, áp lực yêu cầu tăng cường kiểm soát ngày càng gia tăng
Động lực chính của cải cách này là Chỉ thị DAC8 của Châu Âu, các quy định mới sẽ có hiệu lực đầy đủ vào năm 2026. Các quy định mới buộc các nền tảng tiền mã hóa phải tự động cung cấp dữ liệu khách hàng và giao dịch của họ cho cơ quan thuế.
Điều này đã tăng đáng kể tính minh bạch của thị trường, giúp Cơ quan Thuế Liên bang Đức theo dõi lợi nhuận và chuyển khoản trước đây khó giám sát.
Chính phủ cho biết, lý do trước đây ủng hộ nới lỏng quy định — tức là giao dịch tiền mã hóa khó giám sát — đã không còn hợp lý.
Các mô hình có thể của hệ thống mới
Berlin đang xem xét một số phương án cải cách thuế khác nhau.
Khả năng cao nhất là sẽ hoàn toàn kết nối với thị trường vốn và áp dụng mức thuế thống nhất đối với tất cả lợi nhuận.
Hiện vẫn đang thảo luận về một mô hình triệt để hơn, trong đó thu nhập từ tiền mã hóa sẽ bị đánh thuế theo mức thuế lũy tiến tiêu chuẩn, với mức thuế cao nhất lên tới 45% đối với những người có thu nhập cao nhất.
Các phương án khác đang được xem xét bao gồm mô hình Hà Lan, tức là đánh thuế trên lợi nhuận ước tính của tổng tài sản, và loại thuế tài sản ròng theo mô hình Thụy Sĩ, mặc dù các chuyên gia phân tích cho rằng phương án sau khó thực hiện về mặt chính trị.
Rủi ro pháp lý và hiến pháp
Các kế hoạch này đã gặp phải sự phản đối từ các luật sư và chuyên gia thuế. Một số nhà phê bình cho rằng việc chỉ loại bỏ thời gian miễn thuế một năm đối với tài sản tiền mã hóa có thể vi phạm nguyên tắc bình đẳng được quy định trong Hiến pháp Đức.
Tuy nhiên, những người ủng hộ cải cách đã chỉ ra ví dụ của Áo, nơi đã bãi bỏ các ưu đãi thuế tương tự và tiến tới việc đánh thuế có tiêu chuẩn hóa hơn đối với tài sản kỹ thuật số.
Thị trường sẵn sàng đón chào “kết thúc của nơi ẩn náu tiền mã hóa”
Nếu cải cách này được thông qua, nó có thể thay đổi đáng kể hành vi của các nhà đầu tư Đức và làm giảm sức hấp dẫn của đất nước này đối với vốn tiền điện tử.
Các bên tham gia thị trường đã mô tả sự thay đổi tiềm năng này là “sự kết thúc của thiên đường thuế tiền mã hóa của Đức”, đặc biệt đối với những nhà đầu tư đã xây dựng vị thế dài hạn trong Bitcoin và các tài sản số khác.
Dự luật cụ thể dự kiến sẽ được đệ trình vào cuối năm 2026, và các quy định mới có thể có hiệu lực sớm nhất vào ngày 1 tháng 1 năm 2027.