Colombia Áp Dụng Quy Định Báo Cáo Tiền Ảo Mạnh Mẽ Để Đấu Tranh Chống Trốn Thuế

Nhận định chính

• Cơ quan Thuế và Hải quan Colombia (DIAN) ban hành Quyết định 000240, yêu cầu các sàn giao dịch tiền điện tử công khai danh tính người dùng và chi tiết giao dịch cho BTC và ETH.
• Việc báo cáo bắt đầu từ năm 2026, với các hồ sơ đầu tiên phải nộp vào tháng 5 năm 2027, cho các sở giao dịch một khoảng thời gian hạn chế để thích nghi.
• Hành động này nhằm hạn chế trốn thuế và cho thấy lập trường cứng rắn hơn của Colombia đối với việc giám sát tiền điện tử.

Colombia đã đưa ra các quy định nghiêm ngặt mới cho việc báo cáo tiền điện tử. Tổng cục Thuế và Hải quan Quốc gia (DIAN) đã ban hành Quyết định 000240. Nó yêu cầu các nhà cung cấp dịch vụ tiền điện tử phải báo cáo dữ liệu chi tiết về người dùng và giao dịch bắt đầu từ năm thuế 2026.

Quy định được công bố vào ngày 24 tháng 12 năm 2025. Nó tuân theo các tiêu chuẩn quốc tế do OECD đặt ra. Mục tiêu là cải thiện tính minh bạch, ngăn chặn trốn thuế và hỗ trợ trao đổi thông tin tự động với các quốc gia khác.

Việc sử dụng tiền điện tử tại Colombia đã tăng trưởng nhanh chóng. Hơn 5 triệu người Colombia, khoảng 10 phần trăm dân số, hiện đang sở hữu tài sản số. Những đồng tiền phổ biến bao gồm Bitcoin và Ethereum. Nhiều người sử dụng tiền điện tử cho việc chuyển tiền, đầu tư và thanh toán hàng ngày.

Sự biến động kinh tế và lạm phát cao đã làm gia tăng xu hướng này. Tuy nhiên, các cơ quan quản lý lo ngại về thu nhập chưa được báo cáo và hoạt động bất hợp pháp. DIAN đã phản ứng bằng Quyết định 000240. Các quy định mới áp dụng cho các nhà cung cấp dịch vụ tài sản tiền mã hóa.

Những điều này bao gồm các sở giao dịch, các bên trung gian, các bên lưu ký và các nền tảng xử lý các khoản chuyển tiền hoặc giao dịch. Cả các nhà cung cấp trong nước và nước ngoài phục vụ cư dân Colombia đều phải tuân thủ.

Nghị quyết quy định rõ nghĩa vụ báo cáo. Các nhà cung cấp phải thu thập tên, số nhận dạng thuế, tình trạng cư trú và thông tin chi tiết về người hưởng lợi.

Họ phải báo cáo mọi giao dịch, bao gồm loại tiền điện tử, số lượng đơn vị và giá trị tại thời điểm đó. Ngoài ra, họ phải báo cáo xem hoạt động có liên quan đến việc mua, bán, chuyển nhượng hay trao đổi không.

Số dư cuối năm và tổng giá trị cũng phải được nộp, kể cả đối với các tài khoản nhỏ. Các khoản thanh toán hoặc chuyển tiền trên 50.000 USD phải được báo cáo tự động.

Những quy định này có hiệu lực ngay lập tức. Giai đoạn quan sát đầu tiên bao gồm tất cả các giao dịch trong năm 2026. Các nhà cung cấp phải nộp báo cáo đầu tiên của họ vào ngày làm việc cuối cùng của tháng Năm năm 2027. Sau đó, việc nộp báo cáo sẽ được yêu cầu hàng năm.

Những hình phạt sẽ áp dụng đối với việc không tuân thủ. Các báo cáo không đầy đủ, nộp trễ hoặc sai sót có thể dẫn đến các khoản phạt theo Điều 651 của Bộ luật Thuế của Colombia. Những khoản phạt này dao động từ 0,5% đến 1% giá trị của các giao dịch chưa được báo cáo.

Các cá nhân nộp thuế đã phải khai báo tài sản tiền ảo từ năm 2019. Các quy định mới chuyển trách nhiệm cho các nhà cung cấp dịch vụ. Điều này làm giảm sự phụ thuộc vào việc tự khai báo và堵住 các điểm yếu. Tiền tệ kỹ thuật số của ngân hàng trung ương và một số sản phẩm tiền điện tử được loại trừ.

Hành động của Colombia là một phần của xu hướng toàn cầu. Hơn 48 khu vực pháp lý đã tham gia vào Khung báo cáo tài sản tiền điện tử của OECD. Khung này thúc đẩy việc thực hiện nghĩa vụ kiểm tra tiêu chuẩn và chia sẻ dữ liệu xuyên biên giới.

Pháp đã áp dụng các quy định tương tự dành cho các nhà đầu tư giàu có về tiền điện tử. Argentina và Brazil cũng đã siết chặt quy định.

Phản ứng của ngành công nghiệp là đa dạng. Những người ủng hộ lập luận rằng các quy tắc rõ ràng sẽ thu hút các nhà đầu tư tổ chức và củng cố ngành công nghệ tài chính của Colombia. Camilo Gantiva Hidalgo, một luật sư về dịch vụ tài chính tại Holland & Knight, cho biết quyết định này tuân thủ các hiệp định quốc tế và có thể nâng cao vị thế toàn cầu của Colombia.

Các nhà hoạt động vì quyền riêng tư và những người yêu thích tiền mã hóa đang lo ngại. Việc giảm tính ẩn danh có thể khiến người dùng chuyển sang các nền tảng phi tập trung hoặc các công cụ bảo vệ quyền riêng tư, chẳng hạn như các máy trộn.

Thuế nhà chuyên gia Juan Pablo Díaz khuyên người dùng ghi lại chi tiết các giao dịch, bao gồm chi phí mua và nguồn gốc. Ông cảnh báo rằng các cá nhân phải chuẩn bị tinh thần đối mặt với sự giám sát chặt chẽ hơn.

Giải pháp 000240 thể hiện nỗ lực của Colombia trong việc cân bằng giữa đổi mới và trách nhiệm tài khóa. Khi các thị trường tiền điện tử mở rộng tại các nền kinh tế mới nổi, những quy định này có thể trở thành mẫu mực cho các quốc gia khác noi theo. Mục tiêu là đảm bảo của cải số đóng góp vào thu nhập quốc gia, đồng thời giảm thiểu rủi ro.

Bài đăng Colombia Áp Dụng Quy Định Báo Cáo Tiền Ảo Mạnh Mẽ Để Đấu Tranh Chống Trốn Thuế đã xuất hiện lần đầu trên Chu Kì Thị Trường.