48 Quốc gia Bắt đầu Báo cáo Thuế Tiền ảo cho CARF 2027

Nhận định chính:

• Báo cáo thuế tiền mã hóa mở rộng khi 48 khu vực pháp lý bắt đầu thu thập dữ liệu giao dịch CARF vào năm 2026 để chia sẻ thông tin bắt đầu từ năm 2027.
• Báo cáo CARF bao gồm các trao đổi, môi giới, máy ATM và một số bên trung gian DeFi. Điều này bao gồm các giao dịch tiền điện tử sang tiền pháp định, hoán đổi token và chuyển tiền từ ví.
• Nhóm thứ hai gồm 27 khu vực bắt đầu thu từ ngày 1 tháng 1 năm 2027.

Báo cáo thuế tiền điện tử đang được mở rộng khi 48 khu vực bắt đầu thu thập dữ liệu tiền điện tử vào năm 2026. Dữ liệu sẽ hỗ trợ Khung báo cáo tài sản tiền điện tử của OECD (CARF). Việc chia sẻ thông tin sẽ bắt đầu vào năm 2027.

Cơ quan thuế muốn báo cáo tiền điện tử phản ánh sự minh bạch được sử dụng trong ngân hàng. Các quan chức mô tả CARF là một công cụ để giảm thiểu việc báo cáo thấp, cải thiện các kiểm tra tuân thủ và hỗ trợ công tác chống rửa tiền.

Từ ngày 1 tháng 1 năm 2026, các nhà cung cấp dịch vụ tiền điện tử của các khu vực tham gia đã phải thu thập dữ liệu liên quan đến CARF cho thuế tiền điện tử.

Hình cầu bao gồm các sàn giao dịch tập trung, các nhà môi giới, các nhà buôn, các nhà điều hành máy ATM tiền điện tử và một số nền tảng phi tập trung cung cấp các chức năng trung gian.

Các nhà cung cấp phải ghi lại các hoạt động tạo ra sự kiện chịu thuế, bao gồm cả việc chuyển đổi từ tiền điện tử sang tiền pháp định và giao dịch giữa các mã thông báo khác nhau. Nhiều chế độ cũng yêu cầu hồ sơ cho các khoản chuyển vào ví tự lưu trữ, vì các cơ quan có thể xem các khoản chuyển này là một phần của việc theo dõi lợi nhuận.

Hướng dẫn của OECD liên kết việc triển khai với công việc bên trong G20 và các quốc gia thành viên. Các nhà lãnh đạo tài chính G20 thúc đẩy hành động phối hợp từ năm 2021, và OECD đã hoàn tất các quy tắc cốt lõi của CARF vào năm 2022.

Một bản cập nhật của OECD vào tháng 11 cho biết nhiều quốc gia tiên phong đã có luật lệ hiện hành hoặc đang gần đến giai đoạn thi hành.

CARF thiết lập một mô hình báo cáo chung kết nối giao dịch với danh tính người dùng và nơi cư trú thuế. Các nhà cung cấp dịch vụ phải thu thập thông tin chi tiết và thông tin cư trú của người dùng đã được xác minh. Điều này có thể bao gồm các mã nhận diện người nộp thuế theo quy định nội địa.

Báo cáo bao gồm giá trị giao dịch, loại tài sản, thời gian và bên liên quan khi có. Khung này hướng đến phạm vi bao phủ rộng rãi trên toàn bộ hoạt động tiền mã hóa. Các hồ sơ bao gồm giao dịch với tiền pháp định và việc hoán đổi giữa các tài sản tiền mã hóa.

Một số khu vực pháp lý cũng yêu cầu có tài liệu cho các khoản thanh toán tiền điện tử lớn. Theo các quy định được mô tả trong hướng dẫn thị trường, các nhà cung cấp phải ghi lại các khoản thanh toán bằng tiền điện tử vượt quá 50.000 USD và duy trì các chi tiết hỗ trợ cho cơ quan thuế.

Báo cáo chính thức đầu tiên cho năm tài chính 2026 được dự kiến sẽ có vào năm 2027, với một số chế độ nhắm đến tháng 5 năm 2027 để nộp báo cáo.

Lô đầu tiên gồm 48 khu vực sẽ thu thập dữ liệu vào năm 2026 để trao đổi và xử lý vào năm 2027. Một số 27 khu vực khác sẽ đi theo lộ trình muộn hơn và sẽ bắt đầu trao đổi thông tin vào năm 2028.

Nhóm thứ hai bao gồm Úc, Canada, Mexico và Thụy Sĩ. Họ phải bắt đầu thu thập dữ liệu từ ngày 1 tháng 1 năm 2027. Hồng Kông cũng thuộc nhóm này. Nó đã kêu gọi ý kiến công chúng về các bước thực hiện và thay đổi tiêu chuẩn báo cáo.

CARF tập trung vào các giao dịch xuyên biên giới nơi người nộp thuế có thể giao dịch thông qua các nền tảng ở nước ngoài. Các cơ quan có kế hoạch trao đổi thông tin tiêu chuẩn hóa để việc đánh thuế dựa trên nơi cư trú vẫn có hiệu lực ngay cả khi hoạt động xảy ra bên ngoài quốc gia cư trú.

Khung này nhằm mục đích lấp đầy các khoảng trống được tạo ra bởi các quy tắc báo cáo rời rạc giữa các sàn giao dịch và nhà cung cấp ví.

Nội địa việc thi hành đã bắt đầu tại Vương quốc Anh vào ngày 1 tháng 1. HM Revenue and Customs đã mở rộng các yêu cầu báo cáo đối với các nền tảng tiền điện tử. Các nhà cung cấp phải thu thập thông tin cá nhân đã được xác minh, bao gồm cả số bảo hiểm quốc gia hoặc các mã tham chiếu người nộp thuế khác khi có thể áp dụng.

Luật của Vương quốc Anh cũng bao gồm các giao dịch giữa các mã thông báo và việc chuyển tiền vào ví tự lưu trữ, cùng với các khoản thanh toán bằng tiền điện tử vượt qua ngưỡng báo cáo. Các nền tảng không tuân thủ có thể đối mặt với các hình phạt lên đến 300 bảng Anh cho mỗi người dùng theo hướng dẫn thi hành được trích dẫn.

Đồng thời, cá nhân có thể đối mặt với các cuộc điều tra vì việc không tiết lộ có chủ đích. Dữ liệu CARF được thiết kế cho quản lý thuế, nhưng các cơ quan chức năng có thể phân tích các mô hình hỗ trợ tuân thủ và sàng lọc rủi ro.

Các công ty tuân thủ thuế tiền điện tử cho biết rằng việc kết hợp hồ sơ giúp tăng cường khả năng quan sát các mối liên hệ sở hữu. Người dùng tiết lộ các mối liên kết khi họ chuyển tiền qua nhiều nền tảng.

Các công ty phần mềm thuế tiền mã hóa cũng cho biết rằng báo cáo tiêu chuẩn có khả năng liên kết dữ liệu danh tính với hoạt động trên chuỗi. Tại đó, các nhà cung cấp dịch vụ đã có dữ liệu đã được xác minh.

Các sàn giao dịch sẽ bắt đầu trao đổi dữ liệu vào năm 2027. Các cơ quan quản lý có thể phối hợp với các đơn vị tình báo tài chính. Họ hành động nếu nghi ngờ có hoạt động tội phạm.

Bài đăng Báo cáo thuế tiền điện tử bắt đầu tại 48 quốc gia trước CARF 2027 đã xuất hiện lần đầu trên Chu Kì Thị Trường.