यूके कर अधिकारियों ने 240 करदाताओं की पहचान की है, जिन्होंने 2024-25 कर वर्ष के दौरान प्रत्येक ने 1 मिलियन पाउंड, या लगभग 1.36 मिलियन डॉलर, की क्रिप्टोकरेंसी पूंजी लाभ की रिपोर्ट की है।
आंकड़े तब आए हैं जब एचएम रेवेन्यू एंड कस्टम्स (एचएमआरसी) नए अंतरराष्ट्रीय डेटा साझाकरण नियमों के माध्यम से क्रिप्टो निवेशकों के बारे में अधिक व्यापक जानकारी प्राप्त करने की तैयारी कर रहा है।
8 अगस्त को प्रकाशित HMRC के आंकड़ों के अनुसार, इस अवधि के दौरान लगभग 17,600 व्यक्तियों ने करयोग्य क्रिप्टोएसेट विक्रय की रिपोर्ट की। इन लेनदेनों ने मिलाकर £13.8 बिलियन ($18.76 बिलियन) की विक्रय प्राप्ति और £1.38 बिलियन ($1.87 बिलियन) का पूंजीगत लाभ उत्पन्न किया।
240 सर्वाधिक कमाने वाले व्यक्तियों ने कुल घोषित लाभ का £717 मिलियन ($974 मिलियन) योगदान दिया। सभी करदाताओं के बीच, जिन्होंने करयोग्य क्रिप्टो लाभ घोषित किए, औसत लाभ लगभग £78,000 ($106,000) था।
HMRC ने क्रिप्टो पूंजीगत लाभ के लिए विशेष रिपोर्टिंग पेश की
नए आंकड़े HMRC के वार्षिक पूंजीगत लाभ कर आंकड़ों में क्रिप्टोकरेंसी से संबंधित पूंजीगत लाभ का पहला विशिष्ट विवरण हैं।
यह बदलाव 2024-25 के कर वर्ष के लिए स्व-मूल्यांकन प्रणाली में किए गए अपडेट के बाद हुआ है, जिसमें क्रिप्टोएसेट्स से पूंजीगत लाभ की रिपोर्टिंग के लिए एक अलग खंड शामिल किया गया है।
पहले, करदाता सामान्यतः क्रिप्टोकरेंसी लेनदेन को व्यापक पूंजीगत लाभ खंड के भीतर रिपोर्ट करते थे, जिससे HMRC के लिए क्रिप्टो-संबंधी गतिविधि को अलग करना और विश्लेषण करना अधिक कठिन हो जाता था।
करयोग्य क्रिप्टोकरेंसी निपटान में एक डिजिटल संपत्ति बेचना, एक क्रिप्टोकरेंसी को दूसरे क्रिप्टोकरेंसी के लिए विनिमय करना, सामान या सेवाएँ खरीदने के लिए क्रिप्टो का उपयोग करना, या निश्चित छूट वाले लेनदेन के बाहर किसी अन्य व्यक्ति को संपत्ति स्थानांतरित करना शामिल हो सकता है।
क्रिप्टो कर डेटा एक मजबूत लिंग असंतुलन दर्शाता है
HMRC के आंकड़ों में क्रिप्टोकरेंसी लाभ दर्ज करने वाले करदाताओं के बीच एक महत्वपूर्ण लिंग अंतर भी उजागर हुआ।
करयोग्य क्रिप्टो लाभ घोषित करने वाले व्यक्तियों में लगभग 87% पुरुष थे, जबकि लगभग 13% महिलाएं थीं।
एक ही समय पर, HMRC ने अपने क्रिप्टो-केंद्रित अनुपालन और शिक्षा प्रयासों का विस्तार किया है। एजेंसी ने अनुमान लगाया कि 2024-25 के कर वर्ष के दौरान इस क्षेत्र में उसका कार्य रूपांतरण लाभ कर में अतिरिक्त £168 मिलियन उत्पन्न किया।
हालांकि, हाल ही में जारी आँकड़े केवल पूंजी लाभ पर केंद्रित हैं। क्रिप्टोकरेंसी माइनिंग और स्टेकिंग जैसी गतिविधियों से प्राप्त आय अभी भी विशिष्ट क्रिप्टो पूंजी लाभ खंड के बजाय मौजूदा आयकर नियमों के तहत रिपोर्ट की जाती है।
2025-26 के कर वर्ष के लिए, यूके के करदाता जिनके लाभ लागू कर-मुक्त अनुमति से अधिक हैं, उन्हें स्व-मूल्यांकन के माध्यम से उनकी रिपोर्ट करनी होगी और 31 जनवरी, 2027 तक कोई शेष कर भुगतान करना होगा।
HMRC क्रिप्टो कर अनुपालन के प्रयासों को बढ़ाती है
समर्पित क्रिप्टो डेटा के जारी होने का समय एचएमआरसी के अनियत क्रिप्टोकरेंसी करों के संभावित मामलों की पहचान के लिए अपने प्रयासों में व्यापक वृद्धि के साथ मेल खाता है।
अकाउंटेंसी फर्म UHY Hacker Young ने 20 अगस्त को रिपोर्ट किया कि HMRC ने पिछले 12 महीनों के दौरान कर कम भुगतान करने के संदेह में लगभग 81,000 चेतावनी पत्र क्रिप्टो निवेशकों को भेजे हैं।
वह संख्या पिछले वर्ष भेजे गए अनुमानित 65,000 पत्रों से लगभग 25% अधिक थी और 2023-24 में दर्ज 27,714 पत्रों के लगभग तीन गुना थी।
इन सूचनाओं को अक्सर "नड्ज लेटर्स" कहा जाता है, जो करदाताओं को HMRC द्वारा औपचारिक जांच शुरू करने से पहले अपने अदेय कर का स्वैच्छिक खुलासा करने का अवसर देती हैं।
यूएचवाई हैकर यंग के अनुसार, कर प्राधिकरण विशेष रूप से दिसंबर 2022 से अक्टूबर 2025 तक चले बाजार की रैली के दौरान क्रिप्टोकरेंसी गतिविधियों पर ध्यान केंद्रित कर रहा है, जिस समय अवधि में निवेशकों के लिए महत्वपूर्ण करयोग्य लाभ हो सकते हैं।
CARF से HMRC को क्रिप्टो निवेशक डेटा तक अधिक पहुंच मिलेगी
आर्थिक सहयोग और विकास संगठन (OECD) द्वारा विकसित क्रिप्टो-एसेट रिपोर्टिंग फ्रेमवर्क, या CARF के माध्यम से HMRC की क्रिप्टोकरेंसी गतिविधि को निगरानी करने की क्षमता आगे बढ़ने की उम्मीद है।
यूके ने जनवरी 2026 में इस ढांचे को लागू करना शुरू कर दिया, और 2027 में एचएमआरसी को क्रिप्टोएसेट सेवा प्रदाताओं द्वारा एकत्र की गई ग्राहक जानकारी प्राप्त होने की उम्मीद है।
CARF का डिज़ाइन भागीदार अधिकारियों के बीच जानकारी के स्वचालित आदान-प्रदान को सुगम बनाने के लिए किया गया है। यह डेटा कर अधिकारियों को निवेशकों द्वारा बताई गई आय और लाभों की तुलना क्रिप्टो व्यवसायों से सीधे एकत्रित जानकारी के साथ करने की अनुमति देगा।
यूके ने कई वर्षों से इस प्रणाली के लिए तैयारी की है। मार्च 2024 में, सरकार ने ओईसीडी के क्रिप्टो रिपोर्टिंग मानकों को घरेलू कर ढांचे में शामिल करने पर एक परामर्श शुरू किया, जिसका कार्यान्वयन अंततः 2026 के लिए निर्धारित है।
यूके खजाने ने पहले अनुमान लगाया था कि नया रिपोर्टिंग प्रणाली 2026-27 के वित्तीय वर्ष के दौरान ₹35 मिलियन की अतिरिक्त कर आय उत्पन्न कर सकती है, जो 2027-28 में लगभग ₹95 मिलियन तक पहुँच जाएगी।
वैश्विक क्रिप्टो कर रिपोर्टिंग नियम विस्तारित हो रहे हैं
यूके क्रिप्टोकरेंसी लेनदेन के लिए रिपोर्टिंग आवश्यकताओं को कठोर बनाने में अकेला नहीं है।
26 जनवरी, 2026 से यूरोपीय संघ में संचालित क्रिप्टो प्लेटफॉर्म ने DAC8 फ्रेमवर्क के तहत अतिरिक्त ग्राहक जानकारी एकत्र करना शुरू कर दिया। इन नियमों के अंतर्गत ग्राहकों की पहचान, कर पहचान संख्याएँ और लेनदेन रिकॉर्ड जैसी डेटा शामिल हैं, और पहली पूर्ण-वर्ष की रिपोर्ट्स 2027 में अपेक्षित हैं।
यूके के निवासियों के लिए, UHY Hacker Young का अनुमान है कि 31 मई, 2027 से HMRC को 52 जurisdiction में संचालित क्रिप्टो एक्सचेंज से स्वचालित रूप से जानकारी प्राप्त होना शुरू हो जाएगी। 2028 में और 15 जurisdiction डेटा साझा करना शुरू करने की उम्मीद है।
जब यह जानकारी उपलब्ध हो जाएगी, तो कर अधिकारी निवेशकों की वास्तविक ट्रेडिंग गतिविधि को उनके कर बयानों में घोषित आय और पूंजी लाभ के साथ बहुत अधिक मजबूती से तुलना कर पाएंगे।
क्रिप्टो कर पारदर्शिता एक नए चरण में प्रवेश कर रही है
नवीनतम डेटा से पता चलता है कि क्रिप्टोकरेंसी धीरे-धीरे पारंपरिक कर और वित्तीय रिपोर्टिंग प्रणाली में एकीकृत हो रही है। HMRC द्वारा क्रिप्टो लाभ के लिए अलग रिपोर्टिंग श्रेणी, जिसके साथ चेतावनी पत्रों के उपयोग में वृद्धि हो रही है, यह इशारा करती है कि सामान्य जागरूकता प्रयासों से अधिक लक्षित नियमन की ओर एक बदलाव हो रहा है।
CARF के परिचय से उस संक्रमण को त्वरित किया जा सकता है। जैसे ही कर अधिकारी क्रिप्टो सेवा प्रदाताओं से सीधे लेनदेन और ग्राहक डेटा प्राप्त करना शुरू करते हैं, निवेशकों के पास उनके द्वारा रिपोर्ट किए गए और सरकारों द्वारा अंततः स्वतंत्र रूप से सत्यापित किए जा सकने वाले डेटा के बीच बहुत कम अंतर होगा।
सबसे महत्वपूर्ण विकास केवल कर आय में संभावित वृद्धि नहीं है। बड़ा बदलाव क्रिप्टो बाजारों का वैश्विक वित्तीय सूचना साझाकरण प्रणाली में बढ़ता हुआ एकीकरण है। कई वर्षों तक, क्रिप्टोकरेंसी को अक्सर पारंपरिक वित्तीय रिपोर्टिंग संरचनाओं के बाहर काम करते हुए माना जाता रहा है। यह अवधारणा धीरे-धीरे बदल रही है।
जैसे-जैसे CARF और DAC8 अंतरराष्ट्रीय स्तर पर विस्तार कर रहे हैं, क्रिप्टो लेनदेन ऐसे अंतरराष्ट्रीय पारदर्शिता स्तर के अधीन हो सकते हैं, जो पहले से ही पारंपरिक बैंकिंग और निवेश बाजारों में देखा जा रहा है। नियामकों के लिए वास्तविक चुनौती यह सुनिश्चित करना होगी कि अधिक मजबूत कर पालन के साथ समानुपातिक निगरानी और निवेशकों की गोपनीयता का नुकसान न हो। हालांकि, क्रिप्टो निवेशकों के लिए, दिशा अधिक स्पष्ट होती जा रही है: कर प्राधिकरण एक ऐसे भविष्य की ओर बढ़ रहे हैं, जिसमें अघोषित डिजिटल संपत्ति की गतिविधि का पता लगाना काफी आसान हो जाएगा।