Avec la publication officielle par l'Agence des services financiers (FSA) de l'esquisse de la réforme fiscale 2026, la « montagne lourde » qui pesait depuis longtemps sur les investisseurs japonais en crypto-monnaies commence enfin à bouger. Il ne s'agit pas seulement d'une réduction fiscale ; c'est une « cérémonie de passage » pour les actifs crypto, marquant leur transition du statut de « revenus spéculatifs divers » à celui d'« actifs financiers officiels » au Japon.
Pour chaque investisseur, les questions de "comment retirer de l'argent le plus efficacement" et "que se passe-t-il si je perds de l'argent" se sont transformés de simples anxiétés en stratégies calculables.
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L'écart de richesse dans l'écriture : anciens et nouveaux systèmes fiscaux
Sous le système actuel, crypto les gains sont classifiés comme "Revenus divers", soumis à un taux d'imposition progressif pouvant aller jusqu'à 55 %. À partir de 2026, la mise en œuvre de "Imposition forfaitaire séparée" unifiera le taux à un forfait 20 % (y compris les taxes locales).
Étude de cas : Supposons que vous réalisez un profit de 10 millions de yens japonais en 2026
| Article | Système actuel (Revenus divers) | Réforme 2026 (Impôt séparé) | Différence (Économies) |
| Taux d'imposition | Jusqu'à 55 % (Progressif) | Appartement 20 % | -35 % |
| Impôt dû | Environ 5,5 millions de yens | 2,0 M JPY | Économisez 3,5 millions de yens japonais |
| Bénéfice net | 4,5 M YEN | 8,0 M YEN | +78 % Net à payer |
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Le filet de sécurité du joueur professionnel : report d'excédents négatifs
C'est le plus important renforcement de la gestion des risques dans la nouvelle réforme.
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Report des pertes (cycle de 3 ans) :
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Si vous perdez 2 millions de yens japonais en 2026 mais gagner 3 millions de yens en 2027 :
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Statut actuel : Vous devez payer l'impôt total sur les 3 millions de yens japonais en 2027.
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Après 2026 : La perte de 2026 peut être reportée, ce qui signifie que vous ne payez des impôts que sur le 1 million de yens japonais différence en 2027.
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Compensation transversale des actifs :
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Bien qu'actuellement axé sur le crypto-à-crypto, l'esquisse de la politique évoque des possibilités futures permettant de compenser les pertes en crypto-monnaie contre des actions ou des ETF à terme. Cela signifie qu'en cas de pertes dans le marché boursier, vous pourriez potentiellement utiliser les gains en crypto-monnaie pour réduire votre base fiscale.
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"De la crypto à la crypto" : report de l'échéance fiscale - Fin de la galère comptable
Pour les utilisateurs actifs qui négocient fréquemment, « l'imposition de chaque échange » a été le problème le plus irritant.
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Le point de 2026 : La réforme vise à mettre en œuvre "Report fiscal." Tant que vous ne faites pas convertir vers fiat (JPY), les échanges purs entre actifs crypto n'entraîneront plus un événement fiscal.
Cela permet non seulement d'économiser des coûts importants liés à la conformité (plus besoin de logiciels fiscaux coûteux), mais cela crée également les conditions d'une explosion de l'écosystème sur chaîne au Japon (DeFi/NFT).
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Stratégie de survie : Vendre maintenant ou attendre 2026 ?
Face aux dividendes de 2026, la fin de 2025 est devenue un jeu d'attente inconfortable.
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Si vous avez des profits non réalisés élevés :
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À moins d'avoir un besoin urgent d'argent liquide, "conserver jusqu'en 2026" est le choix rationnel. Cependant, tenez compte de ceci : les économies d'impôt de 35 % peuvent-elles compenser une baisse potentielle du marché au cours de l'année à venir ? Si le marché chute de plus de 35 %, payer 55 % maintenant pourrait effectivement être moins coûteux que de payer 20 % sur un capital beaucoup plus faible par la suite.
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Si vous êtes actuellement "sous l'eau" (en perte) :
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Il est conseillé d'attendre 2026 pour réaliser ces pertes. Les pertes en 2025 ne peuvent pas être reportées, alors qu'une perte réalisée en 2026 peut servir de « bouclier fiscal » sur les trois années suivantes.
Perspective : L'« Dernière étape » pour Bitcoin ETFs sur indices boursiers
L'unification du taux d'imposition à 20 % élimine le dernier obstacle pour que le Japon supprime l'interdiction de ETFs à l'espèce BitcoinUne fois que le système fiscal sera stabilisé, les grandes sociétés de courtage japonaises (comme SBI et Rakuten) sont très susceptibles de lancer des produits ETF crypto réglementés au premier semestre 2026. À ce moment-là, les afflux de NISA (Nippon Individual Savings Accounts) pourrait devenir le plus grand catalyseur du marché.