英國稅務部門已識別出240名納稅人，他們在2024-25納稅年度中各自申報的加密貨幣資本收益超過100萬英鎊，約合136萬美元。
這些數據出現在英國稅務海關總署（HMRC）準備根據新的國際數據共享規則，獲得對加密貨幣投資者資訊更廣泛的訪問權限之際。
根據英國稅務海關總署於8月27日發布的統計數據，期間約有17,600名個人申報了應課稅的加密資產處置。這些交易共產生了138億英鎊（187.6億美元）的處置收益和13.8億英鎊（18.7億美元）的資本利得。
獲利最高的240人佔總申報收益的7.17億英鎊（9.74億美元）。在所有申報加密貨幣應稅收益的納稅人中，平均收益約為78,000英鎊（106,000美元）。
英國稅務海關總署推出專用加密資本利得申報服務
這些新數據標誌著英國稅務海關總署在其年度資本利得稅統計中首次提供與加密貨幣相關的資本利得詳細分項。
此漲跌幅係因 2024-25 年度自評系統更新所致，該更新特別設立了一個專門用於報告加密資產資本利得的區段。
以往，納稅人通常將加密貨幣交易報告於更廣泛的資本利得部分，這使得英國稅務海關總署更難以隔離和分析與加密貨幣相關的活動。
應稅的加密貨幣處置包括出售數位資產、將一種加密貨幣交換為另一種、使用加密貨幣購買商品或服務，或將資產轉移給他人（不包括某些免稅交易）。
加密貨幣稅務數據顯示性別差距顯著
英國稅務海關總署的數據也顯示，在申報加密貨幣收益的納稅人中，性別差距顯著。
約 87% 聲明需繳稅的加密貨幣收益者為男性，而女性則約占 13%。
同時，英國海關與稅務總局（HMRC）持續擴大其在加密貨幣合規與教育方面的努力。該機構估計，其在該領域的工作於 2024-25 稅務年度額外產生了 1.68 億英鎊的資本利得稅。
然而，新發布的統計數據僅專注於資本利得。通過加密貨幣挖礦和質押等活動產生的收入，仍根據現有的所得稅規則申報，而非通過專門的加密貨幣資本利得部分申報。
對於2025-26納稅年度，英國納稅人若收益超過適用的免稅額，須透過自我評稅申報，並於2027年1月31日前繳清任何未繳稅款。
英國稅務海關總署加強加密貨幣稅務合規努力
專屬加密貨幣數據的發布，與英國稅務海關總署加強識別未繳納加密貨幣稅款潛在案件的整體努力同步進行。
會計師事務所 UHY Hacker Young 於 8 月 20 日報告，英國稅務海關總署（HMRC）在過去 12 個月內向涉嫌少繳稅款的加密貨幣投資者發出了約 81,000 封警告信。
該數字比前一年估計的 65,000 封信件高出約 25%，並接近 2023-24 年記錄的 27,714 封信件的三倍。
這些通知通常被稱為「提醒信」，讓納稅人有機會在稅務海關總署展開正式調查前，主動申報未繳納的稅款。
根據 UHY Hacker Young 的說法，稅務部門特別關注 2022 年 12 月至 2025 年 10 月市場上漲期間的加密貨幣活動，這段時期可能為投資者帶來了顯著的應稅收益。
CARF 將使英國稅務海關總署能更廣泛地取得加密貨幣投資者資料
英國稅務海關總署監控加密貨幣活動的能力，預計將透過經濟合作與發展組織（OECD）開發的加密資產報告框架（CARF）進一步擴展。
英國於2026年1月開始實施該框架，預計英國稅務海關總署將於2027年開始接收加密資產服務提供商收集的客戶資訊。
CARF 的設計旨在促進參與管轄區之間的資訊自動交換。這些資料將使稅務機關能夠將投資者申報的收入和收益，與從加密貨幣企業直接收集的資訊進行比對。
英國已為該系統準備了數年。2024年3月，政府就將經合組織的加密貨幣報告標準納入國內稅務框架展開諮詢，最終實施時間定於2026年。
英國財政部此前估計，新的報告系統在2026-27財政年度可額外產生3500萬英鎊的稅收收入，並在2027-28年上升至約9500萬英鎊。
全球加密貨幣稅務報告規則正在擴展
英國並非唯一一個加強加密貨幣交易報告要求的國家。
自2026年1月1日起，運營於歐盟的加密貨幣平台開始根據DAC8框架收集額外的客戶資訊。這些規則涵蓋客戶身份、納稅識別號碼和交易記錄，首份完整年度報告預計於2027年提交。
對於英國居民，UHY Hacker Young 預期英國稅務海關總署將從 2027 年 5 月 31 日起，自動接收來自在 52 個管轄區運營的加密貨幣交易所的資訊。另有 15 個管轄區預計將於 2028 年開始共享資料。
一旦此資訊可用，稅務機關將能更強力地比對投資者實際的交易活動與其報稅表中申報的收入和資本利得。
加密貨幣稅務透明度即將進入新階段
最新數據顯示，加密貨幣正日益融入傳統的稅務和財務報告體系。英國稅務海關總署對加密貨幣收益設立單獨的報告類別，並配合日益增多的警告信函，表明其策略正從廣泛宣導轉向更具針對性的執法。
CARF 的引入可能會加速這一轉變。隨著稅務機關開始直接從加密貨幣服務提供商處接收交易和客戶數據，投資者所報告的內容與政府最終能夠獨立核實的內容之間的差距將大大縮小。
最重要的發展不僅僅是稅收潛在增加。更大的轉變是加密貨幣市場日益融入全球金融資訊共享系統。多年來，加密貨幣常被視為在傳統財務報告架構之外運作。這種看法正逐漸改變。
隨著 CARF 和 DAC8 國際化擴展，加密貨幣交易可能將面臨與傳統銀行和投資市場已有的跨境透明度相當的監管水平。對監管機構而言，真正的挑戰在於確保更嚴格的稅務合規不會以犧牲相稱的監管和投資者隱私為代價。然而，對於加密貨幣投資者而言，趨勢正變得越來越明確：稅務機關正朝向一個未來邁進，在那裡，未申報的數位資產活動將更容易被偵測。