關鍵洞察：
- 法國在2025年記錄了約$9.4B的潛在應課稅加密貨幣活動。
- Chainalysis 指出，瑞典的加密貨幣稅務不合規率超過 90%。
- DAC8 報告於 2026 年開始，首波涵蓋加密貨幣活動的歐盟稅務資料交換須於 2027 年 9 月前提交。
Chainalysis 評估 2025 年可能應課稅的活動金額達 94 億美元後，加密貨幣稅務申報在法國成為焦點。該估計涵蓋鏈上收入、實現收益和以加密貨幣計價的付款。
該數字並不代表未繳納的法國稅款或政府收入，它衡量的是可能根據交易類型和國內規則產生稅務影響的活動。
加密貨幣稅收估計使法國達到 94 億美元
Chainalysis 估計 法國在 2025 年產生了 17 億美元的加密貨幣收入、25 億美元的已實現收益和 52 億美元的支付款項。這三個類別使該國的估計總額達到 94 億美元。
區塊鏈分析公司將法國列為其研究覆蓋國家中的第 13 名。全球範圍內，Chainalysis 預計 2025 年將有超過 $4570 億的潛在應稅鏈上活動。美國佔約 $1126 億，而歐盟合計達 $1251 億。
Chainalysis 基於比特幣、以太坊、Solana、Tron、BNB 智能鏈和 Base 的活動進行了研究。該分析使用位置指標和服務層級活動來將活動歸屬於各個國家。
該公司警告稱，這些數字並未涵蓋所有應稅交易。中心化交易所通常在內部系統中處理交易、質押和借貸，而這些操作是公有區塊鏈無法訪問的。這一缺口意味著全球估計數字可能低估了加密貨幣的總收入和收益。
加密貨幣稅務不合规率可能超過 90%
Chainalysis 也指出，某些市場存在廣泛的加密貨幣報稅失敗情況。該公司引用了瑞典稅務機關的數據，發現超過 90% 的被審查加密貨幣用戶對其活動的申報有誤。
調查結果顯示，當用戶在不同交易所、錢包和去中心化平台之間進行交易時，稅務機關可能面臨的報稅問題規模。加密貨幣交易可能涉及資本利得、質押收入、貸款回報、付款以及錢包之間的轉帳。
不完整的交易記錄會使報稅變得複雜。用戶在一個平台購買資產，通過私人錢包轉移，然後再通過另一個服務出售。
這會導致成本基礎記錄和交易分類出現缺口。稅務機構正利用 交易所資料, 區塊鏈記錄和跨境報告系統來識別活動並核實報稅資料。
加密貨幣報稅仍存在鏈上缺口
DAC8 和 CARF 將擴大對客戶和交易資訊的存取權限。然而，Chainalysis 表示，報告系統將不會涵蓋鏈上活動的每一個部分。
該公司估計，CARF涵蓋的事件在其數據集中約佔潛在應稅鏈上活動的14%。其餘86%涵蓋去中心化交易所、點對點轉帳、收入來源和付款等領域。
該百分比僅適用於 Chainalysis 分析的鏈上範圍。CARF 則單獨針對透過報告加密資產服務提供商進行的鏈下活動。
集中式平台可將帳戶與經過驗證的客戶資訊關聯。Blockchain 交易涉及私人錢包時，對於實際受益所有權和交易目的提供的直接資訊較少。
公共區塊鏈可能顯示資產在兩個地址之間移動，但並不會自動表明該轉帳代表銷售、付款、內部錢包移動或應稅事件。
法國下一個主要的加密貨幣稅務里程碑將出現在 2027 年。供應商將在 9 月 30 日前向歐洲當局報告 2026 年 DAC8 的活動。
CARF 交換也應於 2027 年在法國開始。這些數據集將為稅務機關提供更廣泛的信息，但不會獨立判定每筆報告的交易是否產生了稅務責任。
本文僅供資訊參考，不構成稅務、法律或財務建議。加密貨幣的稅務處理取決於個人情況及適用法律。讀者在評估其稅務義務時，應諮詢合格的專業人士。
文章 Crypto Tax Rules Put France’s $9.4B Activity Under Scrutiny 首次刊登於 The Market Periodical。