Thuế tiền điện tử tại Úc

Thuế tiền điện tử tại Úc

Giống như hầu hết các quốc gia trên toàn cầu, công dân Úc cũng phải chịu thuế đối với lợi nhuận tiền điện tử của họ. Tuy nhiên, các quy định thuế đang phát triển do ATO đưa ra có thể khiến việc bao quát toàn bộ phạm vi trở nên khó khăn. Bài viết này sẽ làm rõ những điểm chính về thuế tiền điện tử mà bạn nên biết!

10 năm trước, khi mua bitcoin là lựa chọn duy nhất của bạn, quy trình thuế cũng đơn giản, sự kiện chịu thuế xảy ra khi bạn chuyển bitcoin trở lại AUD. Ngày nay, khai thuế cho hơn 10 giao dịch có thể là một nỗi đau đầu lớn. 

Đây là cách CryptoTaxCalculator có thể giúp bạn! 

CryptoTaxCalculator có thể hỗ trợ quy trình này bằng cách tự động hóa tất cả các bước khó khăn và nhàm chán. Tất cả những gì bạn cần làm là tải lên lịch sử giao dịch của mình qua API hoặc CSV, và chúng tôi sẽ xử lý phần còn lại cho bạn.

Lợi nhuận vốn

Hãy bắt đầu với những điều cơ bản. Cá nhân giao dịch bất kỳ loại tiền điện tử nào đều chịu thuế lợi nhuận vốn, giống như bất kỳ tài sản tài chính nào khác tại Úc. 

Lợi nhuận vốn là khi sự chênh lệch giữa giá mua và giá bán của bạn là dương. Ví dụ: tôi mua ETH với giá 250 USD và bán với giá 400 USD, lợi nhuận vốn của tôi sẽ là 150 USD.

Một tổn thất vốn xảy ra khi sự khác biệt này âm, nếu tôi mua BTC ở mức $12.000 và bán ở mức $9.000, tổn thất vốn của tôi sẽ là $3.000. Cũng giống như các lớp tài sản khác, một tổn thất vốn có thể được sử dụng để bù đắp lợi nhuận trong năm tài chính hiện tại. 

Phần khó khăn của lợi nhuận tiền điện tử

Bạn đầu tư 1.000 USD vào Apple, 6 tháng sau bạn bán cổ phiếu với giá 2.000 USD. Lợi nhuận vốn của bạn sẽ là 1.000 USD và sự kiện lợi nhuận vốn sẽ được kích hoạt khi bạn bán cổ phiếu.

Yếu tố độc đáo của thuế tiền điện tử là sự kiện lợi nhuận vốn xảy ra mỗi khi bạn chuyển giữa các loại tiền điện tử hoặc khi bạn chuyển quyền sở hữu tài sản tiền điện tử của mình.

Ví dụ:

Bạn mua 100 đơn vị bitcoin với tổng cộng $10,000. Một tuần sau, bạn trao đổi 10 bitcoin lấy 20 ethereum.

Vào thời điểm giao dịch, 20 ethereum có giá trị $2.000.

Lợi nhuận vốn trong giao dịch này có thể được tính toán với cơ sở chi phí là $1.000 (giá mua 10 đơn vị bitcoin) và số tiền vốn thu được là $2.000 (giá trị thị trường của ethereum tại thời điểm trao đổi).

Lợi nhuận vốn = $2.000 - $1.000

= $1.000

Điều này dễ dàng khi bạn chỉ có một vài giao dịch, nhưng có thể trở nên nhàm chán khi bạn có hàng trăm hoặc thậm chí hàng ngàn giao dịch trong một năm.

Tất nhiên, khi bạn đổi bất kỳ loại tiền điện tử nào lấy tiền pháp định (USD, AUD, GBP), điều này cũng sẽ tạo ra sự kiện lợi nhuận vốn.

Chuyển giữa các ví

Việc chuyển crypto giữa các ví mà bạn sở hữu và kiểm soát không phải là sự kiện phát sinh lợi tức vốn. Điều này tương đương với việc chuyển tiền từ một tài khoản ngân hàng của bạn sang tài khoản ngân hàng khác. Việc di chuyển crypto của bạn để giao dịch và tận dụng lợi thế từ hệ sinh thái crypto rộng lớn hơn là bước tự nhiên và không chịu thuế.

Chuyển đến sàn giao dịch

Bạn có thể nghĩ rằng việc chuyển tiền đến một sàn giao dịch cũng giống như chuyển giữa các ví, và bạn sẽ đúng nếu một sự thật quan trọng là đúng. Bạn có kiểm soát ví của sàn giao dịch không? Đây có thể là một sự phân biệt khó nhận ra, và các điều khoản và điều kiện có thể là người bạn giúp bạn tìm ra câu trả lời. 

Nếu sàn giao dịch chỉ đàm phán thay cho bạn thì về mặt kỹ thuật, bạn vẫn kiểm soát số tiền của mình. Tuy nhiên, nếu sàn giao dịch chiếm hữu tài sản của bạn, điều này sẽ được coi là sự kiện chịu thuế và bạn phải ghi nhận điều này cho ATO.

Các đợt phát hành coin ban đầu

Theo như ATO nêu rõ, việc mua một đồng coin trong giai đoạn ICO giống như bất kỳ giao dịch nào giữa các loại tiền mã hóa khác, do đó được coi là sự kiện lợi tức vốn. Tất nhiên, bạn phải bán một loại tiền mã hóa để mua đồng mới, nên việc bán đồng tiền mã hóa cũ sẽ tạo ra sự kiện chịu thuế, và giá mà bạn mua đồng coin mới trong ICO sẽ xác định cơ sở chi phí cho sự kiện lợi tức vốn trong tương lai khi bạn bán nó.

Giao dịch ký quỹ

Giao dịch ký quỹ là một loại giao dịch sử dụng vốn vay để hoàn tất giao dịch. Hiện tại, ATO chưa đưa ra hướng dẫn cụ thể về cách xử lý thuế đối với giao dịch ký quỹ trong lĩnh vực tiền mã hóa. Vì vậy, tiếc là hiện tại chúng tôi không thể cung cấp bất kỳ hướng dẫn nào trong lĩnh vực này, nhưng bạn nên lưu lại hồ sơ cụ thể về các giao dịch ký quỹ của mình để chuẩn bị khi ATO đưa ra quyết định.

Ghi chép hồ sơ

Dù bạn là doanh nghiệp, nhà đầu tư hay người dùng cá nhân của tiền điện tử, việc lưu trữ hồ sơ về tất cả các giao dịch tiền điện tử của bạn là rất quan trọng. Hồ sơ có thể được yêu cầu theo quyết định của ATO và thường cần được giữ trong vòng 5 năm sau khi thực hiện giao dịch tiền điện tử.

Các hồ sơ bạn lưu giữ phải bao gồm những nội dung sau:

• ngày của các giao dịch
• giá trị của tiền điện tử bằng đô la Úc tại thời điểm giao dịch (có thể lấy từ một sàn giao dịch trực tuyến đáng tin cậy)
• giao dịch này là để làm gì và bên tham gia kia là ai (ngay cả khi đó chỉ là địa chỉ tiền điện tử của họ).

Ngoài các yêu cầu trên, hồ sơ của bạn nên chứa:

• biên lai mua hoặc chuyển tiền điện tử
• hồ sơ sàn giao dịch
• hồ sơ về chi phí đại lý, kế toán và pháp lý
• ví kỹ thuật số ghi lại và khóa
• chi phí phần mềm liên quan đến việc quản lý nghĩa vụ thuế của bạn

Công cụ để tự động hóa quy trình thuế

Công cụ kế toán thuế toàn diện nhất trên thị trường Úc là CryptoTaxCalculator. Không chỉ là một trong số ít nhà cung cấp có trụ sở tại Úc, nó còn hiểu rõ những sắc thái của luật thuế Úc tốt hơn bất kỳ nhà cung cấp nào khác.

Họ cũng có Hướng dẫn Thuế Tiền Mã Hóa chi tiết hơn nếu bạn thực hiện nhiều hoạt động hơn là chỉ sử dụng KuCoin.

Là ưu đãi đặc biệt dành cho người dùng KuCoin, họ đã cung cấp giảm giá 20% cho năm đầu tiên đăng ký với mã KUCOIN_20 để sử dụng khi thanh toán.