Statement luận điểm

Các nhà đầu tư tiền điện tử đối mặt với sự thay đổi lớn trong báo cáo thuế khi IRS triển khai việc theo dõi cơ sở chi phí nghiêm ngặt hơn cho tài sản kỹ thuật số. Bắt đầu từ các giao dịch năm 2025, các nhà môi giới sẽ gửi Mẫu 1099-DA hiển thị tổng doanh thu từ việc bán và trao đổi. Đối với các giao dịch năm 2026, nhiều nhà môi giới cũng phải báo cáo cơ sở chi phí, tức là số tiền ban đầu đã trả cộng với phí, cho các tài sản được mua trên nền tảng của họ. Tiếp cận từng giai đoạn này nhằm mục tiêu đồng bộ hóa việc báo cáo tiền điện tử chặt chẽ hơn với các khoản đầu tư truyền thống, đồng thời cho người nộp thuế thời gian điều chỉnh hồ sơ của họ.

 

Quy định về cơ sở chi phí của IRS yêu cầu các nhà đầu tư tính toán lợi nhuận hoặc thua lỗ là sự khác biệt giữa số tiền họ nhận được khi bán hoặc trao đổi tiền điện tử và số tiền họ đã trả ban đầu, đã điều chỉnh cho phí. Với việc theo dõi theo từng ví mới và dữ liệu do nhà môi giới báo cáo, sự không khớp có thể dẫn đến câu hỏi từ IRS nếu Mẫu 8949 của bạn không phù hợp với Mẫu 1099-DA. Hồ sơ chính xác và chi tiết hiện nay quyết định việc khai thuế của bạn diễn ra suôn sẻ đến đâu và số tiền cuối cùng bạn phải trả.

IRS, hay Dịch vụ Thuế Nội bộ, là cơ quan chính phủ Hoa Kỳ chịu trách nhiệm thu thuế liên bang và thi hành các luật thuế của quốc gia. Nó hoạt động dưới sự quản lý của Bộ Tài chính và xử lý mọi việc từ xử lý tờ khai thuế cá nhân và doanh nghiệp, cấp hoàn thuế, điều tra gian lận, đến cung cấp hướng dẫn về các quy định thuế. 

 

IRS cũng quản lý các chương trình như các điều khoản của Đạo luật Chăm sóc Giá cả Phải chăng và giám sát việc tuân thủ các yêu cầu báo cáo tài chính khác nhau, bao gồm cả những yêu cầu ảnh hưởng đến các khoản đầu tư như cổ phiếu, bất động sản và tài sản kỹ thuật số như tiền điện tử. 

 

Với hàng triệu người nộp thuế đăng ký hàng năm, cơ quan này sử dụng các mẫu như 1040, loạt mẫu 1099 và các biểu mẫu chuyên biệt để đảm bảo báo cáo chính xác thu nhập, khoản giảm trừ và lợi nhuận. Sứ mệnh của nó tập trung vào việc áp dụng luật thuế một cách công bằng đồng thời cung cấp các nguồn lực giúp mọi người hiểu và thực hiện nghĩa vụ của mình.

Nền tảng cho những thay đổi này bắt nguồn từ Đạo luật Đầu tư và Việc làm Hạ tầng năm 2021, đã mở rộng định nghĩa về nhà môi giới để bao gồm cả các nền tảng tài sản kỹ thuật số. Các quy định cuối cùng được ban hành năm 2024 đã thiết lập mốc thời gian: các nhà môi giới phải báo cáo tổng doanh thu cho các giao dịch diễn ra vào hoặc sau ngày 1 tháng 1 năm 2025, và bổ sung báo cáo cơ sở chi phí cho một số tài sản bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2026. Các chuyên gia bất động sản xử lý thanh toán bằng tài sản kỹ thuật số trong các giao dịch cũng phải thực hiện nghĩa vụ báo cáo từ năm 2026.

 

Việc triển khai này tạo ra một giai đoạn chuyển tiếp. Vào đầu năm 2026, nhiều nhà đầu tư đã nhận được mẫu 1099-DA cho hoạt động năm 2025, trong đó chỉ liệt kê số tiền nhận được từ các khoản bán, mà không có chi tiết về việc mua. Người nộp thuế phải tự cung cấp cơ sở chi phí của mình trên Mẫu 8949 để tính toán lợi nhuận hoặc lỗ thực tế. Đến khi các giao dịch năm 2026 được báo cáo vào năm 2027, các nhà môi giới xử lý chứng khoán được bao phủ, tức là những chứng khoán được mua và giữ hoàn toàn trên nền tảng của họ, sẽ cung cấp cả hai thông tin này trực tiếp cho IRS và khách hàng.

 

Sự thay đổi này giải quyết một khoảng trống kéo dài lâu năm. Trước đây, IRS thường thấy các số tiền bán lớn mà không có bối cảnh về chi phí mua vào, dẫn đến giả định rằng cơ sở bằng không trong các đánh giá tự động. Bây giờ hệ thống xây dựng một hình ảnh rõ ràng hơn theo thời gian, mặc dù nhà đầu tư vẫn chịu trách nhiệm đảm bảo độ chính xác đầy đủ đối với tất cả các ví và chuyển khoản.

Cơ sở chi phí bắt đầu từ số tiền đã trả để mua crypto, bao gồm mọi hoa hồng hoặc phí khi mua. Nếu bạn nhận crypto như hình thức thanh toán cho dịch vụ hoặc đổi lấy tài sản, cơ sở chi phí bằng giá trị thị trường hợp lý bằng đô la Mỹ tại thời điểm nhận. Các điều chỉnh đến từ một số cải tiến hoặc chi phí nhất định, nhưng phần lớn tài sản crypto có cơ sở đơn giản trừ khi có phí hoặc các yếu tố khác áp dụng.

 

Ví dụ, mua một bitcoin với giá 50.000 USD cộng thêm phí sàn giao dịch 100 USD sẽ xác định cơ sở là 50.100 USD. Bán nó sau đó với giá 70.000 USD sau khi trừ thêm phí 50 USD nghĩa là số tiền thực nhận là 69.950 USD. Trừ đi cơ sở để tìm ra lợi nhuận 19.850 USD. IRS coi tiền mã hóa là tài sản, do đó mọi giao dịch bán, trao đổi hoặc sử dụng đều có thể tạo ra sự kiện chịu thuế dựa trên phép tính này.

 

Các quy định mới nhấn mạnh việc tài liệu hóa đầy đủ. Các nhà môi giới chỉ có thể báo cáo dựa trên cơ sở đáng tin cậy đối với các tài sản được mua và nắm giữ hoàn toàn trong hệ sinh thái của họ. Các khoản chuyển vào từ các nền tảng bên ngoài thường dẫn đến chứng khoán không được bao phủ, trong đó cơ sở được để trống trên mẫu 1099-DA, đặt toàn bộ gánh nặng lên người nộp thuế để chứng minh chi phí ban đầu.

IRS hiện kỳ vọng các nhà đầu tư theo dõi cơ sở chi phí riêng biệt cho từng ví hoặc tài khoản thay vì gộp tất cả thành một tổng chung. Cách tiếp cận từng ví giúp tránh trộn lẫn các lô từ các nguồn khác nhau và giảm thiểu sự không nhất quán khi nhà môi giới chỉ báo cáo hoạt động trên nền tảng của họ. Một giao dịch bán trên KuCoin phải sử dụng cơ sở chi phí được ghi nhận trong tài khoản KuCoin đó, chứ không phải từ bitcoin được giữ ở nơi khác.

 

Quy trình thu nhập 2024-28 đã cung cấp một biện pháp bảo vệ một lần duy nhất để phân bổ cơ sở hiện có giữa các ví tính đến ngày 1 tháng 1 năm 2025. Những người nộp thuế đủ điều kiện có thể sử dụng các phương pháp hợp lý dựa trên hồ sơ của họ để chia cơ sở chưa sử dụng giữa các khoản nắm giữ. Những người tuân thủ các hướng dẫn và tài liệu hóa đầy đủ đã nhận được một mức độ bảo vệ nhất định trong quá trình chuyển đổi, mặc dù nhiều nhà đầu tư đã bỏ lỡ thời hạn chặt chẽ hoặc thiếu dữ liệu lịch sử đầy đủ.

 

Nếu không có sự phân tách đúng cách, một nhà môi giới có thể báo cáo một giao dịch bán với cơ sở bằng không hoặc không khớp, trong khi người nộp thuế lại khai một số tiền khác từ một ví khác. Các hệ thống máy tính của IRS sẽ cảnh báo những khác biệt này, có thể kích hoạt các cuộc rà soát ngay cả khi tổng toán học vẫn đúng. Các hồ sơ chi tiết về mọi chuyển khoản, dấu thời gian và phân bổ trở thành những công cụ thiết yếu để đảm bảo tuân thủ.

Các nền tảng lớn như Coinbase hiện nay phát hành Mẫu 1099-DA cho các giao dịch tài sản kỹ thuật số phải khai báo. Đối với các khoản bán và trao đổi năm 2025, mẫu này hiển thị tổng số tiền thu được, tổng giá trị nhận được, cùng các thông tin cơ bản như ngày tháng và loại tài sản. Thông tin về cơ sở chi phí thường không bắt buộc trên các mẫu năm 2025 này và thường không thể cung cấp đầy đủ do chuỗi lưu ký không hoàn chỉnh.

 

Các nhà môi giới phải gửi bản sao cho khách hàng trước giữa tháng Hai năm 2026 và nộp cho IRS ngay sau đó. Mẫu biểu này phân biệt các chứng khoán được bao phủ (được mua trên nền tảng vào hoặc sau ngày 1 tháng Một năm 2026, với việc theo dõi đầy đủ cơ sở) và các chứng khoán không được bao phủ. Một số nền tảng có thể tự nguyện bao gồm thêm dữ liệu, nhưng người nộp thuế không thể chỉ dựa vào điều đó. 

 

Lawrence Zlatkin, phó chủ tịch thuế tại Coinbase, lưu ý rằng các mẫu năm 2025 gây nhầm lẫn vì số tiền thu được xuất hiện mà không có cơ sở, buộc người nộp thuế phải tự điền vào các khoảng trống từ hồ sơ của họ. Đến năm 2027, khi nộp báo cáo cho hoạt động năm 2026, hình ảnh sẽ rõ ràng hơn đối với các tài sản được bao phủ vì cả hai con số đều được truyền trực tiếp từ nhà môi giới.

Khi mẫu biểu liệt kê 100.000 USD doanh thu từ việc bán bitcoin nhưng không có cơ sở, các nhà đầu tư tự xuất trình tài liệu để chứng minh giá mua ban đầu. Các công cụ phần mềm hoặc sổ sách thủ công giúp tái tạo từng lô, bao gồm ngày mua, số tiền đã trả và bất kỳ phí nào. Lợi nhuận hoặc lỗ phát sinh sẽ được ghi vào Mẫu 8949, sau đó chuyển sang Phụ lục D.

 

Nếu hồ sơ không đầy đủ, IRS có thể mặc định coi toàn bộ số tiền thu được là lợi nhuận. Việc tái tạo pháp lý hoặc phần mềm thuế tiền điện tử thường giúp khôi phục các chi tiết bị thiếu từ lịch sử ví, xuất dữ liệu từ sàn giao dịch và hồ sơ blockchain. Hành động sớm giúp tránh trả thừa thuế hoặc đối mặt với phạt sau này.

 

Thời gian nắm giữ vẫn quan trọng. Các tài sản được nắm giữ hơn một năm sẽ được áp dụng mức thuế lợi nhuận vốn dài hạn, trong khi các khoản nắm giữ ngắn hơn sẽ chịu mức thuế thu nhập thông thường. Mẫu 1099-DA có thể chỉ ra thời gian nắm giữ khi có thể, nhưng người nộp thuế cần tự xác minh điều này, đặc biệt khi sử dụng nhiều nền tảng khác nhau.

Các nhà đầu tư có thể sử dụng phương pháp xác định cụ thể để chọn chính xác những đơn vị họ bán, miễn là họ ghi lại lựa chọn này với ngày tháng, số lượng, số tiền cơ sở và giá trị thị trường hợp lý tại thời điểm mua vào và bán ra. Điều này cho phép các chiến lược như bán các lô có chi phí cao nhất trước để tối thiểu hóa lợi nhuận được khai báo. Nếu không có hồ sơ đồng thời đầy đủ, IRS sẽ mặc định sử dụng FIFO, coi các đơn vị cũ nhất là đã được bán trước.

 

Thông báo 2026-20 gia hạn thời gian miễn giảm đến ngày 31 tháng 12 năm 2026, cho phép người nộp thuế tự xác định các lô giao dịch trên sổ sách và hồ sơ của họ, ngay cả khi chúng khác với phương pháp nội bộ của nhà môi giới. Điều này mang lại sự linh hoạt trong quá trình chuyển đổi, miễn là tài liệu hỗ trợ các lựa chọn này.

 

HIFO (cao nhất vào, đầu tiên ra) hoặc LIFO (cuối cùng vào, đầu tiên ra) thuộc về phương pháp xác định cụ thể khi được áp dụng đúng cách. FIFO thường dẫn đến lợi nhuận chịu thuế lớn hơn trong các thị trường tăng giá vì các lô cũ, rẻ hơn được bán trước. Xác định cụ thể có thể giảm hóa đơn thuế nhưng đòi hỏi hồ sơ chặt chẽ được ghi lại tại hoặc trước thời điểm mỗi giao dịch.

Việc chuyển crypto từ nền tảng này sang nền tảng khác không tự thân tạo ra sự kiện chịu thuế, nhưng làm phức tạp việc theo dõi cơ sở. Nhà môi giới nhận thường không có thông tin chi tiết về thời điểm mua ban đầu, do đó tài sản được chuyển đổi trở thành tài sản không được bao phủ. Khi bán sau này, mẫu 1099-DA có thể hiển thị số tiền thu về với cơ sở bằng không, dù người nộp thuế vẫn có chi phí thực tế từ lần mua đầu tiên.

 

Các nhà đầu tư phải duy trì hồ sơ liên tục cho mọi giao dịch, bao gồm dấu thời gian và địa chỉ ví. Nếu không có chuỗi này, việc tái tạo cơ sở chính xác trong quá trình kiểm toán sẽ trở nên khó khăn và tốn thời gian. Một số nền tảng đang lên kế hoạch tích hợp tính năng để người dùng cập nhật thông tin cơ bản cho các tài sản nhập vào, nhằm cải thiện độ chính xác của báo cáo trong tương lai.

 

Các tương tác DeFi, cầu nối và ví tự quản lý thêm các lớp phức tạp. Mỗi bước đều yêu cầu ghi lại giá thị trường hợp lý và cơ sở tại các điểm chuyển. Bỏ sót bất kỳ liên kết nào có thể tạo ra khoảng trống mà IRS sẽ đặt câu hỏi khi đối chiếu số tiền đã báo cáo với tờ khai thuế của người nộp thuế.

Một người nắm giữ bitcoin dài hạn đã tích lũy qua nhiều sàn giao dịch trong giai đoạn 2021-2023 đã dành vài tuần xuất file CSV và tái xây dựng lịch sử lô sau khi nhận được mẫu 1099-DA với số tiền lớn nhưng không có cơ sở. Sử dụng phần mềm, anh ấy đã xác định các lô có cơ sở cao từ các khoản mua gần đây để bù đắp lợi nhuận, tiết kiệm được hàng ngàn đô la so với phương pháp FIFO nghiêm ngặt. Kinh nghiệm của anh ấy nhấn mạnh giá trị của việc lưu trữ hồ sơ có tổ chức trước mùa khai báo thuế.

 

Một người dùng DeFi đã stake và cung cấp thanh khoản trên nhiều giao thức đã gặp phải dữ liệu bị phân mảnh. Các Nhà thám hiểm blockchain giúp theo dõi các giao dịch, nhưng phí gas và token phần thưởng yêu cầu phân bổ cẩn thận dựa trên cơ sở đó. Quy tắc theo ví buộc cô ấy phải tách riêng tài sản theo địa chỉ hợp đồng thông minh, biến một danh mục đầu tư đơn giản thành hàng chục đơn vị theo dõi riêng biệt.

 

Những trường hợp này cho thấy các nhà giao dịch và người nắm giữ tích cực với lịch sử phức tạp cảm nhận tác động trực tiếp lớn nhất. Những người bắt đầu với hồ sơ sạch sẽ từ sớm báo cáo quy trình trơn tru hơn, trong khi những người bắt đầu muộn phải đầu tư nhiều thời gian hoặc thuê người hỗ trợ để tránh sai sót.

Bắt đầu bằng cách xuất lịch sử giao dịch đầy đủ từ mọi sàn giao dịch và ví. Nhập chúng vào phần mềm kế toán tiền điện tử đáng tin cậy hỗ trợ theo dõi từng ví và xác định cụ thể. Xác minh từng lô quan trọng thủ công, đặc biệt là các vị thế lớn hoặc cũ, bằng cách sử dụng dấu thời gian trên blockchain và xác nhận từ sàn giao dịch.

 

Ghi lại mọi khoản chuyển với ngày tháng, số tiền, địa chỉ gửi và nhận, cùng giá trị thị trường hợp lý tại thời điểm chuyển. Đối với tài sản được nhận trước năm 2025, áp dụng các phương pháp phân bổ an toàn nếu đủ điều kiện và ghi chú rõ ràng về lý do sử dụng. Xem xét danh mục ít nhất mỗi quý để phát hiện sự khác biệt trước khi chúng tích lũy.

 

Hãy cân nhắc tìm sự hỗ trợ chuyên nghiệp cho các danh mục đầu tư phức tạp bao gồm NFT, airdrop hoặc phân nhánh cứng. Những sự kiện này có thể điều chỉnh cơ sở hoặc tạo ra thu nhập mới, và các quy định liên quan đến chúng tiếp tục thay đổi. Những thói quen nhất quán sẽ biến mùa thuế từ sự lo lắng thành việc xem xét đơn giản.

Các nhà giao dịch thường xuyên chuyển tài sản giữa các nền tảng có thể đơn giản hóa quy trình bằng cách tập trung hoạt động vào ít tài khoản hơn khi có thể. Điều này giảm thiểu các khoản chuyển không được bao phủ và giúp nhà môi giới theo dõi cơ sở nội bộ một cách hiệu quả hơn theo thời gian. Những người khác duy trì nhật ký chi tiết để tiếp tục sử dụng phương pháp xác định cụ thể nhằm tối ưu hóa thuế.

 

Thu hoạch lỗ thuế yêu cầu lựa chọn lô chính xác để ghi nhận lỗ mà không vô tình kích hoạt các vấn đề wash sale hoặc không khớp dữ liệu từ nhà môi giới. Với sự cải thiện trong việc đồng bộ báo cáo dự kiến trong những năm tới, các chiến lược có thể tập trung nhiều hơn vào việc định thời thị trường và ít hơn vào việc tái cấu trúc vội vã vào cuối năm.

 

Các nhà nắm giữ dài hạn được lợi từ các bản ghi rõ ràng hỗ trợ mức lãi suất dài hạn thuận lợi. Các quy tắc khuyến khích tổ chức chủ động, ghi nhận những người đối xử với tài sản tiền điện tử của mình như một danh mục đầu tư khác với kế toán đầy đủ.

Các công cụ hiện đại tự động xử lý các phép tính theo ví, xác định lô giao dịch và tạo mẫu Form 8949. Chúng lấy dữ liệu từ hàng trăm sàn giao dịch và ví, cảnh báo các khoảng trống tiềm ẩn và áp dụng các phương pháp như xác định cụ thể khi người dùng cung cấp các chi tiết cần thiết. Nhiều công cụ hiện nay đã bao gồm tính năng đối chiếu với các mẫu 1099-DA sắp tới.

 

Việc chọn phần mềm có khả năng theo dõi đầy đủ và xuất dữ liệu giúp thuận tiện trong quá trình kiểm tra. Các phiên bản miễn phí hoặc cơ bản có thể đủ cho các tài sản đơn giản, nhưng người dùng tích cực thường cần các gói trả phí hỗ trợ DeFi, NFT và các giao dịch phức tạp. Các bản cập nhật thường xuyên giúp theo kịp các hướng dẫn mới từ IRS, chẳng hạn như gia hạn trong Thông báo 2026-20.

 

Ngay cả phần mềm tốt nhất cũng hoạt động hiệu quả nhất khi đi kèm với những thói quen tốt. Người dùng vẫn kiểm tra các đầu ra và duy trì các tài liệu nguồn để phòng khi có câu hỏi phát sinh.

Khi chuẩn bị tờ khai thuế năm 2025 vào đầu năm 2026, nhiều người nhận được mẫu 1099-DA chỉ hiển thị số tiền thu được. Đối chiếu từng mục với hồ sơ cá nhân và đính kèm giải thích khi cơ sở tính toán khác với giả định của nhà môi giới. IRS khớp dữ liệu nhưng hiểu được giai đoạn chuyển tiếp, đặc biệt đối với những người có nỗ lực thiện chí được ghi nhận.

 

Đến năm 2027, khi các báo cáo hoạt động năm 2026 đầy đủ hơn, hãy bao gồm cơ sở cho các tài sản được bảo hiểm. Điều này sẽ giảm thiểu sự không khớp cho các giao dịch bản địa trên nền tảng, trong khi các khoản chuyển và tài sản cũ hơn vẫn cần đầu vào từ người nộp thuế. Các quy định về khấu trừ dự phòng có thể được áp dụng trong trường hợp thiếu số nhận dạng người nộp thuế, làm tăng tính cấp thiết của việc thiết lập chính xác trên mọi nền tảng.

 

Các nhà đầu tư tổ chức sớm báo cáo ít căng thẳng và ít bất ngờ hơn. Hệ thống đang hướng tới sự minh bạch cao hơn, nhưng trách nhiệm cá nhân đối với việc báo cáo đầy đủ và chính xác vẫn không thay đổi.

Để trống phần cơ sở trên Mẫu 8949 hoặc chỉ sao chép thông tin từ 1099-DA mà không điều chỉnh thường dẫn đến việc tăng khai lợi nhuận quá mức. Việc không tách riêng các ví đúng cách tạo ra thu nhập ảo khi các giao dịch bán được thực hiện từ một tài khoản nhưng cơ sở lại nằm ở tài khoản khác. Việc áp dụng xác định cụ thể sau khi giao dịch thường không vượt qua được sự kiểm tra của IRS.

 

Việc bỏ qua phí khi mua hoặc bán sẽ làm giảm cơ sở tính toán và thổi phồng lợi nhuận. Việc không tính giá thị trường hợp lý đối với cryptocurrency nhận được từ airdrops hoặc fork sẽ gây ra lỗi trong báo cáo thu nhập. Các chuyển khoản không có tài liệu chứng minh sẽ làm đứt gãy chuỗi kiểm toán, khiến việc bảo vệ vị thế sau nhiều năm trở nên khó khăn.

 

Để luôn đi trước, hãy coi việc ghi chép sổ sách là một phần liên tục trong hoạt động tiền mã hóa, thay vì chỉ là nhiệm vụ cuối năm. Những nỗ lực nhỏ nhưng nhất quán sẽ ngăn ngừa những vấn đề lớn khi IRS xem xét tờ khai thuế.

Khi các nhà môi giới tinh chỉnh hệ thống của họ và ngày càng nhiều tài sản được bao phủ, khoảng cách giữa dữ liệu được báo cáo và hồ sơ của người nộp thuế nên thu hẹp đối với các hoạt động thông thường. Các hướng dẫn trong tương lai có thể giải quyết việc trao đổi cơ sở chi phí giữa các nền tảng, tương tự như các khoản chuyển nhượng môi giới truyền thống. Cho đến lúc đó, các nhà đầu tư xây dựng hệ thống cá nhân vững chắc sẽ có được sự linh hoạt và yên tâm tối đa.

 

Các quy định theo từng giai đoạn giúp ngành công nghiệp và cá nhân có thời gian thích nghi. Những người chấp nhận theo dõi chi tiết ngay bây giờ đang tạo thế chủ động để tuân thủ thuận lợi hơn và đạt kết quả thuế tốt hơn trong những năm tới.

1: Quy định về cơ sở chi phí của IRS có nghĩa là sàn giao dịch của tôi tự động tính toán thuế của tôi không?

 

Không. Các nhà môi giới sẽ báo cáo số tiền thu được và, đối với các năm sau, chi phí trên Mẫu 1099-DA, nhưng bạn vẫn chịu trách nhiệm xác minh các con số, tính toán chính xác lợi nhuận hoặc lỗ, và khai báo tất cả trên tờ khai thuế của bạn bằng Mẫu 8949 và Biểu D. Luôn đối chiếu với hồ sơ của bạn, đặc biệt là đối với các khoản chuyển hoặc tài sản không được bao phủ.

 

2: Điều gì xảy ra nếu biểu mẫu 1099-DA của tôi hiển thị cơ sở chi phí bằng 0 cho một giao dịch bán?

 

Bạn cung cấp cơ sở chính xác từ tài liệu của mình khi khai báo. IRS nhìn thấy số tiền thu được nhưng dựa vào Mẫu 8949 của bạn để hiển thị toàn bộ bức tranh. Hồ sơ tốt giúp ngăn hệ thống xử lý toàn bộ số tiền như lợi nhuận chịu thuế. Phần mềm có thể giúp cân đối sự khác biệt và tạo các mẫu đúng.

 

3: Tôi vẫn có thể chọn các lô tiền điện tử nào để bán nhằm mục đích thuế không?

 

Có, thông qua xác định cụ thể, miễn là bạn ghi lại chính xác số đơn vị, ngày tháng và giá trị tại thời điểm giao dịch và lưu trữ các hồ sơ đó. Thông báo 2026-20 cung cấp sự linh hoạt đến năm 2026, ngay cả khi phương pháp của bạn khác với phương pháp mặc định của nhà môi giới. Nếu không có tài liệu đầy đủ, phương pháp FIFO sẽ được áp dụng.

 

4: Tôi phải xử lý tiền điện tử được giữ trong nhiều ví khác nhau theo các quy định mới như thế nào?

 

Theo dõi cơ sở riêng biệt cho từng ví hoặc tài khoản. Sử dụng quyền lợi an toàn theo Quy trình Thuế 2024-28 cho các phân bổ lịch sử nếu bạn đủ điều kiện, và lưu giữ hồ sơ rõ ràng về mọi khoản chuyển. Điều này giúp tránh sự không khớp khi một nền tảng báo cáo một giao dịch bán mà không biết đến các tài sản được giữ ở nơi khác.

 

5: Việc báo cáo cơ sở chi phí có khiến việc nộp thuế tiền điện tử trở nên đơn giản hơn trong tương lai không?

 

Nó nên giảm bớt một số sự phỏng đoán đối với các tài sản được mua và bán hoàn toàn trên cùng một nền tảng. Các khoản chuyển, DeFi và các tài sản cũ hơn vẫn yêu cầu bạn theo dõi cẩn thận. Nhìn chung, hệ thống đang tiến tới sự đồng bộ tốt hơn giữa dữ liệu của nhà môi giới và báo cáo thuế của người nộp thuế, nhưng việc duy trì hồ sơ cá nhân chặt chẽ vẫn cực kỳ quan trọng.

 

6: Tôi có nên bắt đầu sử dụng phần mềm thuế tiền điện tử vì những thay đổi này không?

 

Hầu hết các nhà đầu tư đều được lợi từ các công cụ hỗ trợ theo dõi từng ví, xác định lô giao dịch và tạo mẫu biểu mẫu. Chúng tiết kiệm thời gian và giảm sai sót so với bảng tính thủ công, đặc biệt với lịch sử phức tạp. Chọn một công cụ hỗ trợ các sàn giao dịch và ví của bạn, sau đó tự xác minh các chi tiết quan trọng.

 

Tuyên bố từ chối trách nhiệm: Trang này được dịch bằng công nghệ AI (do GPT cung cấp) để thuận tiện cho bạn. Để biết thông tin chính xác nhất, hãy tham khảo bản gốc tiếng Anh.