Як збитки від криптовалют можуть зменшити ваш податковий обов’язок? Збір податкових збитків — це одна з найпотужніших стратегій для зменшення податкового обов’язку за допомогою криптовалют, які втратили вартість. Коли ринок падає, як це сталося під час значного продажу в жовтні 2026 року, багато інвесторів виявляють, що їхні криптовалюти коштують менше, ніж вони спочатку заплатили за них. Якщо ви просто тримаєте ці активи, ці «бумажні збитки» не мають жодного впливу на ваші податки. Ви не реалізуєте збиток, доки не позбудетеся своєї криптовалюти шляхом продажу, обміну криптовалюти або використання її для оплати чи покупки. Коли ви продаватимете знецінену криптовалюту до 31 грудня 2026 року, ви перетворюєте цей бумажний збиток на «реалізований капітальний збиток», який активно зменшує ваш податковий обов’язок у три етапи: 1. Знищення капітальних прибутків: Ваші реалізовані криптовалютні збитки спочатку компенсують будь-які капітальні прибутки, отримані протягом року (незалежно від того, чи це інші криптовалюти, акції чи нерухомість) — долар за доларом. Якщо ви отримали прибуток у розмірі 10 000 доларів США від продажу Bitcoin цього року, але зараз отримали збиток у розмірі 10 000 доларів США від продажу Ethereum, ви ефективно скасовуєте податок, що стосується цього прибутку від Bitcoin. 2. Знищення звичайного доходу: Якщо ваш загальний капітальний збиток перевищує ваш капітальний прибуток за рік, ви можете використати залишковий збиток для зменшення до 3 000 доларів США вашого звичайного доходу (наприклад, вашої заробітної плати за формою W-2 або бізнес-доходу). Для фізичної особи-податкодавця у податковому діапазоні 22%, зниження на 3 000 доларів США економить близько 660 доларів США на реальних податках. 3. Перенесення збитків у майбутнє: Якщо після максимального використання 3 000 доларів США для зниження звичайного доходу у вас залишаються реалізовані збитки, їх не втрачається. Вони переносяться без обмежень у майбутні податкові роки, чекаючи на можливість компенсувати майбутні прибутки. Якщо ви подаєте декларацію як MFS, ваш капітальний збиток обмежений 1 500 доларами США. Наразі IRS класифікує криптовалюту як майно, що означає, що небажаний «правило вимивання» (яке застосовується до акцій і цінних паперів), не поширюється на безпосередньо тримані цифрові активи, такі як Bitcoin або Ethereum. Це означає, що ви можете продати свою недооцінену криптовалюту, щоб закріпити податковий вирахування, і негайно купити назад той самий актив, щоб зберегти свою ринкову позицію. Конгрес активно працює над закриттям цієї лазейки. У вересні 2026 року Комітет з питань доходів Палати представників прийняв законопроект (H.R. 10357), який застосував би 30-денне правило вимивання до цифрових активів. Якщо він буде прийнятий, продаж і негайне повторне придбання призведуть до втрати права на податкове вирахування, тому важливо провести ці операції до того, як нове правило набуде чинності. Якщо ви тримаєте Spot Bitcoin ETF замість безпосередньої криптовалюти, правило вимивання вже застосовується, оскільки ETF класифікуються як цінні папери. Ви повинні чекати більше 30 днів перед тим, як купити ETF назад, щоб отримати збиток.
