Emeklilik hesapları vergiden korunmuş mudur? Demokrat partili yasama organı üyesi Senator Ron Wyden (D-Ore.) ve Temsilci Richard Neal (D-Mass.)’e göre, “mega” emeklilik hesaplarını hedef alan bir yasa tasarısı sunuldu. Önerilen yasa tasarısı, geleneksel IRAs, Roth IRAs ve belirlenmiş katkı planlarında büyük birikimler için vergi sübvansiyonlarını, katı sınırlar ve zorunlu dağıtımlar getirerek kısıtlamayı amaçlıyor. Öneriye göre, bir vergi mükellefinin tüm IRAs ve belirlenmiş katkı planlarındaki birleşik kazanılmış bakiyesi, önceki yılın sonunda 10 milyon doları aşarsa, geleneksel veya Roth IRA’ya ek katkıda bulunması yasaklanacaktır. Vergi mükellefleri, 10 milyon dolar sınırını aşan her bakiyenin %50’sini her yıl çekmek zorunda kalacaktır. Bu çekimlerin Roth olmayan kısmı, sıradan gelir vergisi altında olacaktır. Eğer bir vergi mükellefinin birleşik bakiyesi 20 milyon doları aşarsa, yasa tasarısı 20 milyon doların üzerindeki fazlalığın %100’ünün çekilmesini zorunlu kılar. Bu fazlalık öncelikle Roth IRA’lardan dağıtılacaktır. Bu Roth çekimleri vergilendirilmeyecektir (çünkü sonradan vergilendirilen dollarlarla finanse edilmiştir), ancak sermaye kalıcı olarak vergiden muaf büyüme statüsünü kaybedecektir. Bu kısıtlamalar, orta sınıf tasarruf edenleri istisna etmek amacıyla tasarlanmıştır ve sadece yüksek gelirli vergi mükelleflerine uygulanacaktır. Özellikle, sınırlar, yıllık geliri 400.000 doları aşan bireysel beyan verenler ve yıllık geliri 450.000 doları aşan evliler için tetiklenir. Benzer öneriler, Obama yönetimi sırasında ve Build Back Better Yasası kapsamında sunulmuştu, ancak yasa haline gelmedi. Bu en son yasa tasarısı, şu anda Cumhuriyetçi kontrolündeki Kongre tarafından ilerletilmesi çok düşük olasılıklıdır. Ancak bu yasa tasarısının sunulması, açık bir sinyal mekanizması olarak işlev görmektedir. Neal ve Wyden gibi vergi yazarlarının, Demokratların 2027’de Temsilciler Meclisi veya Senato’yu ele geçirmesi durumunda neyi hedeflediklerini tam olarak ortaya koymaktadır.