İngiltere vergi otoriteleri, 2024-25 vergi yılında her biri 1 milyon sterlinden (yaklaşık 1,36 milyon dolar) fazla kripto para sermaye kazancı bildiren 240 vergi mükellefini tespit etti.
Sayılar, Gelir İdaresi (HMRC)’nin yeni uluslararası veri paylaşım kuralları aracılığıyla kripto yatırımcıları hakkında daha geniş erişim kazanmaya hazırlanırken ortaya çıkıyor.
27 Ağustos'ta HMRC tarafından yayınlanan istatistiklere göre, dönem boyunca yaklaşık 17.600 birey vergilendirilebilir kripto varlık tasarruflarını bildirmiştir. Bu işlemler toplamda £13,8 milyar ($18,76 milyar) tasarruf geliri ve £1,38 milyar ($1,87 milyar) sermaye kazancı sağlamıştır.
Toplam bildirilen kazançların £717 milyonunu ($974 milyonunu) 240 en çok kazanan birey oluşturdu. Vergi mükelleflerinin tümü arasında vergilendirilebilir kripto kazançlarını beyan edenlerin ortalaması yaklaşık £78.000 ($106.000) oldu.
HMRC, Kripto Sermaye Kazançları İçin Özel Raporlama Tanımlıyor
Yeni rakamlar, HMRC'nin yıllık Sermaye Kazançları Vergisi istatistiklerindeki ilk kripto para ile ilgili sermaye kazançları ayrıntılı verisidir.
Değişim, 2024-25 vergi yılına ait Kendini Değerlendirme sisteminde kripto varlıklardan elde edilen sermaye kazançlarını raporlamak için ayrı bir bölüm eklenmesiyle gerçekleşti.
Daha önce, vergi mükellefleri genellikle kripto para işlemlerini daha geniş sermaye kazançları bölümünde bildiriyorlardı, bu da HMRC'nin kripto ile ilgili faaliyetleri ayırt etmesini ve analiz etmesini daha zor hale getiriyordu.
Vergilendirilebilir kripto para çıkarmaları, bir dijital varlığı satmak, bir kripto parayı başka bir kripto para ile değiştirmek, kripto para kullanarak mal veya hizmet satın almak veya belirli muaf işlemler dışında bir varlığı başka bir kişiye transfer etmek içerebilir.
Kripto Vergi Verileri Güçlü Bir Cinsiyet Dengesizliğini Gösteriyor
HMRC'nin verileri, kripto para kazançlarını bildiren vergi mükellefleri arasında önemli bir cinsiyet farkını da ortaya koydu.
Vergilendirilebilir kripto kazançlarını beyan eden bireylerin yaklaşık %87'si erkek, %13'ü ise kadındı.
Aynı zamanda HMRC, kripto odaklı uyum ve eğitim çabalarını genişletti. Ajans, bu alandaki çalışmalarının 2024-25 vergi yılında ek olarak 168 milyon Sterlin sermaye kazancı vergisi getirdiğini tahmin etti.
Ancak yeni yayınlanan istatistikler yalnızca sermaye kazançlarına odaklanmaktadır. Kripto para madenciliği ve stake etme gibi faaliyetlerden elde edilen gelirler, özel kripto sermaye kazançları bölümü yerine mevcut Gelir Vergisi kuralları kapsamında raporlanmaya devam etmektedir.
2025-26 vergi yılına ilişkin olarak, kazançları uygulanabilir vergi muafiyet sınırını aşan İngiliz vergi mükellefleri, bu kazançları Kendi Kendine Vergilendirme yoluyla bildirmek ve tüm ödenmemiş vergileri 31 Ocak 2027 tarihine kadar ödemek zorundadır.
HMRC, Kripto Vergi Uyumluluk Çabalarını Artırıyor
Özel kripto para verilerinin yayımlanması, HMRC'nin ödenmeyen kripto para vergileriyle ilgili potansiyel durumları belirlemeye yönelik çabalarında daha genel bir artışla aynı zamana denk geliyor.
Hesaplaşma firması UHY Hacker Young, 20 Ağustos'ta HMRC'nin önceki 12 ay içinde vergi ödemelerini eksik yapan kripto yatırımcılara yaklaşık 81.000 uyarı mektubu gönderdiğini bildirdi.
Bu rakam, bir önceki yıl gönderilen 65.000 mektup tahmininden yaklaşık %25 daha yüksek ve 2023-24 yılında kaydedilen 27.714 mektubun neredeyse üç katıydı.
Genellikle "hafif itiraz mektupları" olarak bilinen bu bildirimler, vergi mükelleflerine HMRC'nin resmi bir soruşturma başlatmadan önce ödenmemiş vergiyi gönüllü olarak beyan etme imkanı sunar.
UHY Hacker Young'e göre, vergi dairesi, Aralık 2022'den Ekim 2025'e kadar süren piyasa yükselişi sırasında kripto para aktivitelerine özellikle odaklanmaktadır; bu dönem, yatırımcılar için önemli vergilendirilebilir kazançlar yaratabilmiştir.
CARF, HMRC'ye kripto yatırımcı verilerine daha fazla erişim sağlayacak
HMRC'nin kripto para aktivitelerini izleme yeteneği, Organizasyon için Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma (OECD) tarafından geliştirilen Kripto Varlık Raporlama Çerçevesi (CARF) aracılığıyla daha da genişletilmesi bekleniyor.
Birleşik Krallık, çerçeveyi Ocak 2026'da uygulamaya başladı ve HMRC'nin kripto varlık hizmet sağlayıcıları tarafından toplanan müşteri bilgilerini 2027'de almaya başlaması bekleniyor.
CARF, katılan yargı bölgeleri arasında bilgi alışverişini otomatikleştirmek için tasarlanmıştır. Veriler, vergi yetkililerinin yatırımcıların bildirdikleri gelir ve kazançları, kripto işletmelerinden doğrudan toplanan bilgilerle karşılaştırmalarını sağlayacaktır.
İngiltere, sistemi yıllardır hazırlıyor. Mart 2024'te hükümet, OECD'nin kripto raporlama standartlarını ulusal vergi çerçevesine entegre etme konusunda bir görüşmeyi başlattı ve uygulama nihayetinde 2026 yılında planlandı.
Birleşik Krallık Hazineesi, yeni raporlama sisteminin 2026-27 mali yılında ek olarak 35 milyon sterlin vergi geliri sağlayabileceğini ve 2027-28 yılında yaklaşık 95 milyon sterline ulaşabileceğini önceden tahmin etti.
Küresel Kripto Vergi Raporlama Kuralları Genişliyor
Birleşik Krallık, kripto para işlemleri için raporlama gereksinimlerini sıkılaştırmada yalnız değildir.
Avrupa Birliği'nde faaliyet gösteren kripto platformları, 1 Ocak 2026 tarihinden itibaren DAC8 çerçevesi altında ek müşteri bilgilerini toplamaya başladı. Kurallar, müşteri kimlikleri, vergi kimlik numaraları ve işlem kayıtları gibi verileri kapsıyor; ilk tam yıllık raporlar 2027 yılında bekleniyor.
Birleşik Krallık'ta yaşayanlar için, UHY Hacker Young, 52 yargı alanında faaliyet gösteren kripto borsalarından HMRC'nin 31 Mayıs 2027 itibarıyla otomatik olarak bilgi almaya başlayacağını bekliyor. Ek olarak 15 yargı alanı, 2028 yılında veri paylaşımına başlaması bekleniyor.
Bu bilgi kullanılabilir hale geldiğinde, vergi otoriteleri yatırımcıların gerçek işlem aktivitelerini, vergi beyannamelerinde beyan edilen gelir ve sermaye kazançlarıyla karşılaştırma yeteneğine çok daha güçlü bir şekilde sahip olacaktır.
Kripto Vergi Şeffaflığı Yeni Bir Aşamaya Giriyor
En son veriler, kripto paranın geleneksel vergi ve finansal raporlama sistemine giderek entegre olduğunu göstermektedir. HMRC'nin kripto kazançları için ayrı bir raporlama kategorisi ve artan uyarı mektupları kullanımı, genel farkındalık çabalarından daha hedefli uygulamalara doğru bir dönüşümü işaret etmektedir.
CARF'nin tanıtımı, bu geçişi hızlandırabilir. Vergi yetkilileri, kripto hizmet sağlayıcılarından doğrudan işlem ve müşteri verilerini almaya başladıkça, yatırımcılar, bildirdikleri ile hükümetlerin nihayetinde bağımsız olarak doğrulayabilecekleri arasında çok daha küçük bir farkla karşı karşıya kalacaktır.
En önemli gelişme, vergi gelirlerindeki potansiyel artıştan daha fazlasıdır. Daha büyük değişim, kripto piyasalarının küresel finansal bilgi paylaşım sistemine giderek daha fazla entegrasyonudur. Yıllarca kripto para, geleneksel finansal raporlama yapılarının dışındaki bir şekilde çalışıyormuş gibi görülüyordu. Bu algı yavaş yavaş değişiyor.
CARF ve DAC8 uluslararası olarak genişledikçe, kripto işlemlerinin, geleneksel bankacılık ve yatırım piyasalarında zaten görülen düzeyde bir sınır ötesi şeffaflığa tabi olma olasılığı artıyor. Düzenleyiciler için gerçek zorluk, daha güçlü vergi uyumunun orantılı denetim ve yatırımcı gizliliğinin zararına uğramamasını sağlamaktır. Ancak kripto yatırımcıları için yön artık giderek daha netleşiyor: vergi otoriteleri, beyan edilmemiş dijital varlık faaliyetlerinin çok daha kolay tespit edileceği bir geleceğe doğru ilerliyor.