Иллинойс предлагает агрессивный криптовалютный налог, который может фактически запретить децентрализованные финансы (DeFi) в штате, и крупнейшие игроки Web3 официально выступают против этого. К счастью, крупнейшие игроки Web3 только что вмешались, чтобы остановить это. Uniswap Labs, a16z и Фонд образования в сфере DeFi подали совместное требование о пересмотре предложенного штатом налога в размере 0,2% на цифровые активы. Проект правил штата пытается классифицировать децентрализованные биржи (DEX) и кошельки с самостоятельным хранением как традиционные корпоративные «брокеры». Два самых опасных положения: 1️⃣ Ловушка для приватных ключей: принудительное требование к платформам регистрировать приватные ключи клиентов, создавая огромную централизованную мишень для хакеров. 2️⃣ Налог на собственные деньги: попытка обложить налогом пользователей просто за перевод своих криптовалют с биржи на кошелек с самостоятельным хранением. Из-за масштабного сопротивления Иллинойс, как сообщается, откладывает введение налога на 2027 год. Вы можете ознакомиться с копией письма в Департамент доходов Иллинойса здесь: https://t.co/tuumWDpY2J

Как убытки от криптовалюты могут снизить ваш налоговый счет? Извлечение убытков для целей налогообложения — одна из самых эффективных стратегий снижения налогового бремени с помощью недооцененных криптовалют. Когда рынок падает, как это произошло во время значительного отката в октябре 2026 года, многие инвесторы обнаруживают, что их криптовалюты стоят меньше, чем они заплатили за них изначально. Если вы просто сохраняете эти активы, эти «бумажные убытки» не оказывают никакого влияния на ваши налоги. Убыток не считается реализованным, пока вы не избавитесь от своей криптовалюты — путем продажи, обмена криптовалюты или использования ее для оплаты покупки или платежа. Когда вы продаете обесценившуюся криптовалюту до 31 декабря 2026 года, вы превращаете бумажный убыток в «реализованный капиталовый убыток», который активно снижает вашу налоговую нагрузку в три этапа: 1. Компенсация капиталовложений: Ваши реализованные потери от криптовалюты сначала компенсируют любые капиталовложения, полученные в течение года (независимо от того, были ли они от других криптовалют, акций или недвижимости) на доллар за долларом. Если вы получили прибыль в $10 000 от продажи Bitcoin в начале этого года, но сейчас понесли убыток в $10 000 от продажи Ethereum, вы полностью нивелируете налоги, причитающиеся с этой прибыли от Bitcoin. 2. Компенсация обычного дохода: Если ваши общие капиталовые убытки превышают ваши капиталовые прибыли за год, вы можете использовать оставшуюся часть убытка для компенсации до $3 000 вашего обычного дохода (например, вашей зарплаты по форме W-2 или дохода от бизнеса). Для физического лица, подающего декларацию в налоговую ставку 22%, вычет в размере $3 000 позволяет сэкономить примерно $660 реальных налогов. 3. Перенос убытков в будущие годы: Если после максимального использования $3 000 для компенсации обычного дохода у вас остались еще реализованные убытки, остаток не аннулируется. Он переносится бессрочно на будущие налоговые годы, ожидая возможности компенсировать будущие прибыли. Если вы подаете декларацию как «MFS», то ваши капиталовые убытки ограничены $1 500. В настоящее время IRS классифицирует криптовалюту как имущество, что означает, что нежелательное «правило запрета на повторную покупку» (которое применяется к акциям и ценным бумагам), не распространяется на напрямую удерживаемые цифровые активы, такие как Bitcoin или Ethereum. Это означает, что вы можете продать недооцененную криптовалюту для фиксации налогового вычета и немедленно снова купить тот же самый актив, чтобы сохранить свою рыночную позицию. Конгресс активно работает над закрытием этой лазейки. В сентябре 2026 года Комитет по путям и средствам Палаты представителей одобрил законопроект (H.R. 10357), который применит 30-дневное правило запрета на повторную покупку к цифровым активам. Если он будет принят, продажа и немедленная повторная покупка будут лишать права на налоговый вычет, что делает критически важным выполнение этих сделок до вступления в силу любых новых правил. Если вы владеете Spot Bitcoin ETF, а не прямой криптовалютой, правило запрета на повторную покупку уже применяется, поскольку ETF классифицируются как ценные бумаги. Вам необходимо подождать более 30 дней перед повторной покупкой ETF, чтобы заявить убыток.

Распространённое заблуждение — что потеря денег на рынке криптовалют автоматически освобождает вас от налоговой обязанности. Однако, учитывая, как IRS классифицирует и облагает налогом цифровые активы, существует несколько ситуаций, при которых налогоплательщик может всё ещё обязан уплатить значительные налоги, несмотря на общие финансовые потери. Ловушка налога на обычный доход — следующие операции по-прежнему считаются отчётными налогооблагаемыми событиями, которые необходимо указать в налоговой декларации: 1. Получение криптовалюты в результате таких действий, как майнинг, стейкинг, аирдропы или получение её в качестве оплаты за услуги, облагается налогом как обычный доход. 2. Вы обязаны уплатить налог на основе справедливой рыночной стоимости токенов в долларах США в момент их получения. 3. Хотя капитальные убытки могут компенсировать неограниченное количество капитальной прибыли, они могут компенсировать максимум $3 000 обычного дохода в год. Если у вас есть значительный доход из других источников, капитальный убыток в размере $3 000 может не существенно снизить вашу налоговую нагрузку. Например, вы заработали $50 000 в виде наград за стейкинг, а затем продали эти токены за $5 000 — вы всё ещё облагаетесь налогом на $47 000 обычного дохода за этот год, а оставшиеся капитальные убытки переносятся на будущие периоды. Нереализованные убытки против реализованной прибыли Покупка и простое удержание криптовалюты не создают налогооблагаемого события. Чтобы заявить капитальный убыток в своей налоговой декларации, вы должны «реализовать» его, продав, обменяв или расставшись с активом. Если вы совершили прибыльные сделки в начале года, но криптовалюта, которую вы сейчас держите, резко подешевела, вы не можете использовать эти нереализованные убытки для компенсации ваших ранних прибылей, пока они не будут проданы или распроданы.

Законодатели представили всеобъемлющий пакет из семи законопроектов, направленных на включение криптовалют в традиционную налоговую систему Уолл-стрит. 🏛️📉 Если вы инвестор, трейдер или основатель Web3, это законодательство кардинально изменит ваш подход к планированию налоговой стратегии на конец года. Вот что именно скрыто в новом налоговом пакете по цифровым активам, представленном Палатой представителей: 🛑 Закрытие лазейки wash-sale (HR 8899 и HR 9176) Эти законопроекты предлагают применить традиционные финансовые налоговые правила к цифровым активам, официально распространив 30-дневное правило wash-sale на криптовалюты. Это навсегда закроет лазейку, позволяющую инвесторам мгновенно проводить налоговую утилизацию убытков. (Также продлеваются правила учета по рыночной стоимости по разделу 475 для квалифицированных дилеров). 🤝 Новая налоговая амнистия (HR 9174) Есть не задекларированные криптовалютные доходы за предыдущие годы? Этот законопроект поручает Министерству финансов создать официальную программу добровольного раскрытия. Подходящие налогоплательщики могут исправить прошлые декларации и уплатить причитающиеся налоги и проценты в обмен на защиту от уголовного преследования и смягчение серьезных гражданских штрафов. ⛏️ Ясность по стейкингу и майнингу (HR 9175) Этот законопроект направлен на валидацию сети, официально классифицируя вознаграждения за стейкинг и майнинг как обычный доход. Он также устанавливает четкие правила определения источника дохода для различения операций в США и за рубежом, разрешая недавние споры в налоговом суде. 📄 Безопасные зоны и сокращение бумажной работы (HR 9172, 9173 и 9178) Чтобы завершить пакет, законодатели предлагают расширить безопасные зоны для иностранных инвестиций (поощряя международное участие без возникновения налоговой обязанности в США), уточнить правила для благотворительных криптовалютных пожертвований и снизить отчетную нагрузку для повседневных мелких криптовалютных транзакций. ⚠️ Реальность: Налоговое законодательство по криптовалютам крайне нестабильно и обязательно может измениться после предстоящих промежуточных выборов. Смена власти в Конгрессе может либо ускорить принятие этих законопроектов, либо полностью их переписать.

Сенатор Рон Уайден (D-Ore.) предложил масштабную новую налоговую систему, направленную на регулирование бума центров обработки данных. Как старший член Комитета по финансам Сената, Уайден опубликовал проект обсуждения 23 октября 2026 года, призванный заставить гипермасштабные компании, стоящие за расширением ИИ и облачных вычислений, компенсировать нагрузку, которую они создают для местных сообществ и энергосетей. Согласно недавнему анализу BDO, предложение Уайдена атакует индустрию центров обработки данных по двум основным направлениям: отмена существующих налоговых льгот и введение совершенно нового специального налога. Вот основные положения законопроекта: Конец налоговых льгот для центров обработки данных Уайден утверждает, что гипермасштабные компании тратят «огромные суммы денег» на строительство центров обработки данных и больше не нуждаются в специальных налоговых субсидиях. Законопроект отменяет четыре основных льготы для новых центров обработки данных (как правило, определяемых как объекты мощностью 25 МВт и выше): 1. Отмена ускоренной амортизации: Активы центров обработки данных, введенные в эксплуатацию после принятия закона, больше не будут иметь право на 100%-ную ускоренную амортизацию согласно IRC § 168(k). 2. Исключение из налогового кредита на НИОКР: Законопроект уточняет, что расходы на оборудование центров обработки данных не квалифицируются для получения налогового кредита на исследования и разработки. 3. Запрет на инвестиции в зоны возможностей: Инвестиционные фонды квалифицированных зон возможностей будут запрещены к инвестированию в новые бизнесы центров обработки данных, поскольку Уайден утверждает, что они не создают долгосрочных рабочих мест на местном уровне. 4. Ограничения для REIT: Доходы от аренды, получаемые центрами обработки данных, больше не будут считаться доходом для инвестиционных фондов недвижимости (REIT), если более 80% акций REIT не находятся в свободном обращении. Новый специальный налог «На общественные инвестиции в центры обработки данных» Законопроект предлагает новый специальный налог с валового дохода, применяемый непосредственно к услугам центров обработки данных. - Этот налог направлен исключительно на «гипермасштабные» центры обработки данных, определяемые как объекты, обслуживающие крупных игроков, тратящих не менее $1 млрд в год на услуги центров обработки данных. - Для крупных технологических компаний, которые строят и эксплуатируют собственные центры обработки данных исключительно для внутреннего использования (то есть не имеющих внешнего «валового дохода» для налогообложения), законопроект предлагает альтернативную формулу «стоимость плюс» для расчета имитируемого налога. Эта формула рассчитывает налог на основе амортизации активов, операционных расходов и предполагаемой прибыльности в 40%. Доходы от этого специального налога предназначены для прямой поддержки американских рабочих, потерявших работу из-за ИИ, а также для помощи местным сообществам в смягчении нагрузки на жилье и энергосети, вызванной центрами обработки данных. Из https://t.co/gMm8lJEapN другие примечательные законопроекты, направленные против центров обработки данных и ИИ: 1. Сенаторы-демократы Марк Уоррен (D-Va.) и Тэмми Дакворт (D-Ill.) и 28 демократов из Палаты представителей представили сопутствующий законопроект, который отменит ускоренную амортизацию для центров обработки данных (H.R. 10448 и S. 5054). 2. Сенатор Марк Келли (D-Ariz.) представил законопроект, который введет налог на цифровые объявления, налог на использование ИИ и налог на сверхприбыли ИИ (S. 5518). 3. Сенатор Джош Холлер (R-Mo.) представил законопроект (S. 5418), который исключит центры обработки данных из определения предприятий квалифицированных зон возможностей. 4. Сенатор Берни Морено (R-Ohio) представил законопроект (S. 5689), который сделает крупные центры обработки данных не eligible для любых федеральных налоговых кредитов, льгот или преференций и наложит 100%-ный федеральный специальный налог на государственные стимулы. Хотя на данный момент это лишь проект обсуждения от персонала демократов, он сигнализирует о значительном сдвиге в том, как Вашингтон воспринимает быстро растущую инфраструктуру ИИ.

Счастливого Хэллоуина! Вот несколько пугающих постов о налогах на сегодня 👻 🎃 Забудьте о призраках и вампирах. Если вы действительно хотите напугать сертифицированного агента по налогам в этот Хэллоуин, просто скажите мне, что весь год вы совершали обмены криптовалют на криптовалюты, не отслеживая свою первоначальную стоимость. 🎃👻📉 🧟‍♂️ Зомби-бухгалтеры: Недобросовестные «специалисты», которые заявляют фиктивные убытки по цифровым активам для клиентов, которые даже не владеют криптовалютой, ставя под угрозу вашу свободу ради мошеннического возмещения. (Всегда проверяйте свою декларацию перед подписанием!). 🕸️ Страшный сюрприз формы 1099-DA: Новые правила отчетности брокеров, согласно которым в следующем году ваши общие поступления от криптовалют будут переданы в IRS, оставив вас разбираться с запутанной сетью первоначальной стоимости самостоятельно. Будьте осторожны, не подписывайте налоговую декларацию вслепую и храните свои seed-фразы на холодном хранилище подальше от ребят, которые идут за конфетами. 🍫🪙

Когда вам нужно платить налоги, даже если вы не продаете криптовалюту? Инвесторы недавно наблюдали, как биткоин подскочил выше $84 000. Хорошая новость? Если вы просто держали его во время этого роста на 31%, эти «бумажные» прибыли сейчас полностью освобождены от налогообложения. IRS рассматривает криптовалюту как имущество, что означает: просто владение ею или перевод между собственными кошельками не создает налоговой обязанности. Но что, если вы не «обналичили» в доллары США? Именно здесь IRS ловит неопытных инвесторов. Налоговое событие возникает, если вы совершаете любое из следующих действий: 🔄 Обмениваете монеты: Торговля биткоином на ethereum (или любая другая крипто-крипто-операция) рассматривается IRS как налогооблагаемая продажа исходного актива. Она вызывает капитальную прибыль, даже если деньги никогда не попадут на ваш банковский счет. 💻 Тратите ее: Покупка ноутбука, часов или недвижимости напрямую за криптовалюту считается налогооблагаемым выбытием этого имущества. ⛏️ Стейкайте или майните: Получение наград за стейкинг или добыча новых монет не вызывает капитальную прибыль. Она вызывает обычный доход, который необходимо отразить в форме Schedule 1 (строка 8v). Предупреждение о соответствии 2026 года: По мере того как брокеры начнут выдавать форму 1099-DA для отчетности о вашей деятельности с цифровыми активами, многие из этих форм будут показывать только ваши валовые поступления. У них не будет исторических данных для расчета вашей себестоимости. Если вы обменивали и стейкали без тщательного ведения записей, вы рискуете заплатить налоги на деньги, которые на самом деле не заработали.

Распространённое заблуждение — что потеря денег на рынке криптовалют автоматически освобождает вас от налоговой обязанности. Однако, учитывая классификацию и налогообложение цифровых активов IRS, существует несколько ситуаций, при которых налогоплательщик всё равно может иметь значительные налоговые обязательства, несмотря на общие финансовые потери. Ловушка налога на обычный доход — следующие операции по-прежнему считаются отчитываемыми налогооблагаемыми событиями, которые необходимо указать в налоговой декларации: 1. Получение криптовалюты в результате таких действий, как майнинг, стейкинг, аирдропы или получение её в качестве оплаты за услуги, облагается налогом как обычный доход. 2. Вы обязаны уплатить налог на основе справедливой рыночной стоимости токенов в долларах США в тот самый момент, когда вы их получили. 3. Хотя убытки от капитала могут компенсировать неограниченное количество капитальных прибылей, они могут компенсировать максимум $3 000 обычного дохода в год. Если у вас есть значительный доход из других источников, убыток в размере $3 000 может не существенно снизить вашу налоговую нагрузку. Например, вы заработали $50 000 в виде наград за стейкинг, а затем продали эти токены за $5 000 — вы всё равно будете облагаться налогом на $47 000 обычного дохода за этот год, а оставшийся капитал убытка будет перенесён вперёд. Нереализованные убытки против реализованных прибылей Покупка и простое удержание криптовалюты не создают налогооблагаемого события. Чтобы заявить убыток от капитала в своей налоговой декларации, вы должны «реализовать» его, продав, обменяв или иным образом расставшись с активом. Если вы совершили прибыльные сделки в начале года, но криптовалюта, которую вы сейчас держите, резко подешевела, вы не можете использовать эти нереализованные убытки для компенсации ваших предыдущих прибылей, пока они не будут проданы или распроданы.

Вы когда-либо допустили «честную ошибку» при уплате налогов на криптовалюту в прошлые годы? Конгресс в настоящее время продвигает масштабную амнистию. Новые правила отчетности брокеров по форме 1099-DA наконец-то вносят ясность в налогообложение цифровых активов в будущем. Но что насчет миллионов налогоплательщиков, которые просто не понимали правил или не имели документов для корректного оформления своих криптовалютных операций в 2021, 2022 или 2023 годах? В настоящее время практика добровольного раскрытия информации IRS направлена на умышленное уклонение от уплаты налогов и уголовную ответственность. Для обычных инвесторов, которые просто допустили честные ошибки, подача исправленных деклараций часто приводит к непредсказуемым и значительным гражданским штрафам. Это может измениться. Комитет по путям и средствам Палаты представителей только что одобрил Закон о ясности налогообложения цифровых активов (H.R. 10357) с подавляющей двухсторонней поддержкой (38–5). Если этот закон будет подписан, раздел 502 этого законопроекта обязывает Министерство финансов создать Программу добровольного раскрытия информации по цифровым активам. Законопроект предусматривает четкий 24-месячный период для подачи исправленных деклараций и уплаты недоимок. Штраф в размере 0% будет применяться к первой сумме налоговой недоимки в размере до 25 000 долларов США в год (если декларация подана в течение первых 12 месяцев). Кроме того, для недоимок свыше 25 000 долларов США будет установлен четкий и сниженный штраф в размере 5%. Также будет обеспечена защита от определенных гражданских штрафов. Вы должны заверить под угрозой уголовной ответственности за ложные показания, что ваши прошлые нарушения не были мошенническими или умышленными. Ложное заверение немедленно усугубит ваше дело. Этот законопроект еще не стал законом — он должен пройти одобрение Палаты представителей и Сената, но он свидетельствует о том, что Конгресс осознает, насколько сложным было налогообложение криптовалют до введения формы 1099-DA.

Operation Choke Point 2.0 — это не теория заговора из маргинальных кругов, а задокументированные, скоординированные регуляторные усилия по систематическому отключению цифровой индустрии от банковской системы. Слушания в Конгрессе и отчеты отрасли подтверждают, что федеральные банковские регуляторы оказали огромное скрытое давление на традиционные финансовые учреждения, заставляя их разорвать связи с крипто-бизнесами. План действий тонкий, но разрушительный: вместо того чтобы сделать цифровые активы незаконными, агентства выпускают «неформальные рекомендации», предупреждая банки о повышенных рисках ликвидности и репутационных рисках, связанных с крипто-сектором. Результат? Банки заранее отключают доступ к ACH, блокируют банковские переводы и внезапно закрывают аккаунты компаний, ориентированных на криптовалюты, и инвесторов с высоким уровнем дохода, чтобы избежать регуляторного внимания. Вот что это означает для вашего личного богатства и структурирования ваших юридических лиц: Вам не нужно быть недобросовестным участником, чтобы потерять свой банковский аккаунт. Если ваша крипто-бухгалтерия не задокументирована или если ваши фиатные выходы выглядят неструктурированно, отдел соответствия вашего банка просто откажется от вас, чтобы избежать регуляторного контроля. Без надежных банковских каналов ваша бумажная стоимость фактически заблокирована. Неожиданное закрытие аккаунта может заморозить ваш капитал, остановить уплату предварительных налогов и вынудить вас воспользоваться услугами посредников низшего уровня с высокими комиссиями. Единственная защита от принудительного отключения от банковской системы — безупречная прозрачность. Ваша структура юридического лица, источник средств и налоговая отчетность должны быть настолько безупречны, чтобы удовлетворить даже самого агрессивного традиционного банковского кредитора. В среде, где регуляторное давление напрямую передается через традиционные финансовые каналы, документация уровня институциональных инвесторов — это уже не просто хорошая бухгалтерия, а базовое требование для сохранения доступа к банковским услугам. Защитите свою ликвидность, устраните неоднозначности в ваших транзакционных записях и убедитесь, что ваши фиатные мосты устойчивы до следующего скрытого контроля соответствия.