Как убытки от криптовалюты могут снизить ваш налоговый счет? Извлечение убытков для целей налогообложения — одна из самых эффективных стратегий снижения налогового бремени с помощью недооцененных криптовалют. Когда рынок падает, как это произошло во время значительного отката в октябре 2026 года, многие инвесторы обнаруживают, что их криптовалюты стоят меньше, чем они заплатили за них изначально. Если вы просто сохраняете эти активы, эти «бумажные убытки» не оказывают никакого влияния на ваши налоги. Убыток не считается реализованным, пока вы не избавитесь от своей криптовалюты — путем продажи, обмена криптовалюты или использования ее для оплаты покупки или платежа. Когда вы продаете обесценившуюся криптовалюту до 31 декабря 2026 года, вы превращаете бумажный убыток в «реализованный капиталовый убыток», который активно снижает вашу налоговую нагрузку в три этапа: 1. Компенсация капиталовложений: Ваши реализованные потери от криптовалюты сначала компенсируют любые капиталовложения, полученные в течение года (независимо от того, были ли они от других криптовалют, акций или недвижимости) на доллар за долларом. Если вы получили прибыль в $10 000 от продажи Bitcoin в начале этого года, но сейчас понесли убыток в $10 000 от продажи Ethereum, вы полностью нивелируете налоги, причитающиеся с этой прибыли от Bitcoin. 2. Компенсация обычного дохода: Если ваши общие капиталовые убытки превышают ваши капиталовые прибыли за год, вы можете использовать оставшуюся часть убытка для компенсации до $3 000 вашего обычного дохода (например, вашей зарплаты по форме W-2 или дохода от бизнеса). Для физического лица, подающего декларацию в налоговую ставку 22%, вычет в размере $3 000 позволяет сэкономить примерно $660 реальных налогов. 3. Перенос убытков в будущие годы: Если после максимального использования $3 000 для компенсации обычного дохода у вас остались еще реализованные убытки, остаток не аннулируется. Он переносится бессрочно на будущие налоговые годы, ожидая возможности компенсировать будущие прибыли. Если вы подаете декларацию как «MFS», то ваши капиталовые убытки ограничены $1 500. В настоящее время IRS классифицирует криптовалюту как имущество, что означает, что нежелательное «правило запрета на повторную покупку» (которое применяется к акциям и ценным бумагам), не распространяется на напрямую удерживаемые цифровые активы, такие как Bitcoin или Ethereum. Это означает, что вы можете продать недооцененную криптовалюту для фиксации налогового вычета и немедленно снова купить тот же самый актив, чтобы сохранить свою рыночную позицию. Конгресс активно работает над закрытием этой лазейки. В сентябре 2026 года Комитет по путям и средствам Палаты представителей одобрил законопроект (H.R. 10357), который применит 30-дневное правило запрета на повторную покупку к цифровым активам. Если он будет принят, продажа и немедленная повторная покупка будут лишать права на налоговый вычет, что делает критически важным выполнение этих сделок до вступления в силу любых новых правил. Если вы владеете Spot Bitcoin ETF, а не прямой криптовалютой, правило запрета на повторную покупку уже применяется, поскольку ETF классифицируются как ценные бумаги. Вам необходимо подождать более 30 дней перед повторной покупкой ETF, чтобы заявить убыток.