A pergunta da IRS sobre ativos digitais é uma caixa de seleção obrigatória "Sim/Não" que aparece no topo do Formulário 1040 e de outros principais retornos fiscais (1040-SR, 1040-NR, 1065, 1120, etc.). Seu propósito é garantir que os contribuintes divulguem transações envolvendo criptomoedas, NFTs e stablecoins. Para o ano fiscal de 2025 (retornos apresentados em 2026), a pergunta geralmente é: "Em algum momento durante 2025, você: (a) recebeu (como recompensa, prêmio ou pagamento por propriedade ou serviços); ou (b) vendeu, trocou ou de outra forma dispôs de um ativo digital (ou um interesse financeiro em um ativo digital)?" Você deve marcar "Sim" se realizou qualquer transação que resultou em um evento tributável ou mudança de propriedade, incluindo: 1. Venda por Dinheiro: Vender Bitcoin, Ethereum ou qualquer outro ativo digital por dólares americanos ou outra moeda fiduciária. 2. Troca de Ativos: Trocar um ativo digital por outro (por exemplo, trocar BTC por ETH). Isso é um evento tributável mesmo que nenhuma "verdadeira" moeda tenha mudado de mãos. 3. Pagamentos Recebidos: Receber ativos digitais como pagamento por serviços prestados ou bens vendidos. 4. Recompensas e Renda: Receber ativos provenientes de mineração, staking ou um "hard fork". 5. Compra de Bens/Serviços: Usar cripto para comprar uma xícara de café, um carro ou pagar um contratado. 6. Doações: Dar um ativo digital como presente (embora o termo "presente" tenha sido movido nos últimos anos, ainda constitui uma "disposição"). 7. Taxas de Transferência: Pagar uma taxa de "gas" ou transferência da blockchain usando ativos digitais (isso é tecnicamente uma disposição do ativo usado para a taxa). Você pode marcar "Não" com segurança se apenas possuía ativos digitais, mas não os "dispôs". Cenários comuns para "Não" incluem: 1. Posse: Manter seu cripto em uma carteira fria ou em uma exchange como a Coinbase sem vender ou negociar. 2. Compra com Moeda Fiduciária: Comprar ativos digitais usando dólares americanos ou outra moeda real e não fazer mais nada com eles. 3. Transferências Próprias: Mover seus próprios ativos entre suas próprias carteiras ou contas (por exemplo, mover ETH de uma exchange para sua carteira de hardware), desde que não tenha usado um ativo digital para pagar a taxa de transferência. Use estes tipos de transação para determinar como responder à pergunta sobre ativos digitais no retorno fiscal.