https://t.co/hRgQcPFGzM 【Kitaichi Koji】Langkah Perencanaan Warisan untuk Pemilik Usaha! Ahli Pajak Menjelaskan Penilaian Saham Perusahaan Sendiri dan Cara Menyerahkannya, serta Keefektifan Perusahaan Pengelola Aset Akademi Investasi Nakamura Hitoshi / Blue Mo Securities #AIRingkasan Peninjauan Kembali Penilaian Saham Tidak Terdaftar dan Dampaknya terhadap Transisi Bisnis serta Perusahaan Pengelola Aset 🔳 Tiga Metode untuk Transisi Bisnis Tiga cara diperkenalkan untuk pemilik usaha UKM dalam mewariskan saham perusahaan kepada penerus: warisan, hadiah seumur hidup, dan penjualan antar keluarga. Setiap metode memiliki dampak berbeda terhadap perpajakan dan pembagian harta warisan, sehingga pemilihan harus disesuaikan dengan hubungan keluarga dan kondisi perusahaan. 🔳 Kesulitan Transisi melalui Warisan Warisan tidak dapat dipilih waktunya; jika terjadi saat harga saham tinggi, beban pajak bisa menjadi besar. Selain itu, penerus mungkin belum siap menerima saham, sehingga metode ini kurang cocok untuk transisi yang direncanakan. 🔳 Hadiah Seumur Hidup Jika Hubungan Keluarga Baik Jika hubungan keluarga baik, disarankan untuk mentransfer saham secara terencana kepada penerus melalui hadiah seumur hidup. Jika memenuhi syarat tertentu, Anda dapat memanfaatkan sistem perpajakan transisi bisnis untuk mengurangi beban pajak hadiah. 🔳 Hadiah Bisa Menimbulkan Masalah Pembagian Warisan Jika saham diberikan kepada putra yang akan melanjutkan bisnis, sementara putri tidak terlibat dalam manajemen, masalah keadilan bisa muncul saat warisan terjadi di masa depan. Jika nilai saham meningkat karena pertumbuhan perusahaan yang dipimpin penerus, hal ini juga dapat memengaruhi penyesuaian saat warisan. 🔳 Penjualan Saham Antarkeluarga Jika Hubungan Keluarga Tegang Jika kemungkinan konflik pembagian warisan di masa depan tinggi, penjualan saham kepada penerus bisa menjadi alternatif selain hadiah. Jika penerus tidak memiliki dana cukup, opsi pembayaran cicilan atau pendirian perusahaan baru untuk meminjam dana dari lembaga keuangan juga dijelaskan. 🔳 Dua Metode Penilaian Utama untuk Saham Tidak Terdaftar Penilaian saham tidak terdaftar menggunakan dua metode utama: metode perbandingan industri sejenis dan metode nilai bersih aset. Metode perbandingan industri sejenis menghitung harga saham dengan membandingkan perusahaan sejenis yang terdaftar, sedangkan metode nilai bersih aset menghitung aset dikurangi kewajiban perusahaan. 🔳 Metode Perbandingan Industri Sejenis Cenderung Menghasilkan Harga Lebih Rendah Metode perbandingan industri sejenis sering menghasilkan harga saham jauh lebih rendah dibanding metode nilai bersih aset. Sebagai contoh, sebuah perusahaan yang dinilai 1 miliar yen dengan metode nilai bersih aset bisa hanya dinilai sekitar 240 juta yen dengan metode perbandingan industri sejenis. 🔳 Strategi Penurunan Harga Saham Melalui Penyesuaian Laba Sebelumnya, perusahaan sering menurunkan laba bersih sebelum pemberian hadiah untuk menurunkan harga saham menurut metode perbandingan industri sejenis, lalu memberikan saham pada waktu itu. Contohnya, laba bersih tahun berjalan dikurangi melalui pesangon direksi untuk menurunkan penilaian saham tahun berikutnya. 🔳 Tinjauan Besar terhadap Metode Penilaian Saham Tidak Terdaftar Diskusi sedang berlangsung untuk merevisi besar-besaran metode penilaian saham tidak terdaftar yang telah lama digunakan, termasuk kemungkinan penghapusan metode perbandingan industri sejenis. Perusahaan yang selama ini secara signifikan menekan harga saham melalui metode lama berpotensi terdampak paling besar. 🔳 Kemungkinan Nilai Buku Bersih Aset Menjadi Dasar Baru Salah satu pendekatan baru yang dipertimbangkan adalah menilai berdasarkan nilai buku bersih aset ditambah kekuatan penghasilan berlebih. Misalnya, tanah yang dibeli seharga 100 juta yen kini bernilai 500 juta yen, tetapi jika nilai bukunya tetap 100 juta yen di neraca, maka nilai itu akan menjadi dasar perhitungan. 🔳 Beberapa Perusahaan Bisa Mengalami Penurunan Nilai Penilaian Perubahan metode penilaian tidak selalu berarti kenaikan pajak bagi semua perusahaan; perusahaan dengan aset bernilai buku rendah atau tingkat laba rendah berpotensi mengalami penurunan nilai penilaian dibandingkan saat ini. 🔳 Dampak Besar pada Perusahaan Skala Besar Perusahaan dengan lebih dari 70 karyawan sering kali memiliki saham yang dinilai jauh lebih rendah daripada nilai bersih asetnya menggunakan metode perbandingan industri sejenis saat ini; oleh karena itu, transisi ke metode baru berpotensi menyebabkan kenaikan signifikan dalam nilai penilaian. 🔳 Pentingnya Memanfaatkan Sistem Perpajakan Transisi Bisnis Meskipun nilai saham meningkat, Anda tetap dapat mentransfer saham kepada penerus dengan beban pajak lebih rendah dengan memanfaatkan sistem perpajakan transisi bisnis. Namun, batas waktu untuk kebijakan istimewa saat ini adalah 31 Desember 2027; perubahan atau perpanjangan kebijakan di masa depan sangat penting. 🔳 Kekhawatiran terhadap Syarat Tambahan untuk Sistem Perpajakan Transisi Bisnis Jika kebijakan masa depan menambahkan syarat seperti kenaikan upah, beberapa perusahaan mungkin kesulitan memanfaatkannya tergantung kondisi operasional mereka. Ada pendapat bahwa transisi bisnis dan kenaikan upah sebaiknya diperlakukan sebagai masalah manajemen yang terpisah. 🔳 Kemungkinan Penguatan Aturan untuk Perusahaan Pengelola Aset Perusahaan pengelola aset tanpa aktivitas usaha nyata berpotensi dinilai berdasarkan nilai pasar bersih aset, berbeda dengan perusahaan operasional. Tujuannya adalah mengurangi perbedaan beban pajak antara kepemilikan aset secara pribadi dan melalui badan hukum. 🔳 Tinjauan terhadap Strategi Kompleks untuk Menurunkan Harga SahamDiperkenalkan bahawa terdapat kaedah untuk menyesuaikan peratusan kepemilikan aset seperti saham dan hartanah, atau membeli aset lain dengan pinjaman untuk menurunkan penilaian saham. Dipercayai bahawa strategi penurunan penilaian yang menyimpang daripada tujuan sistem mungkin akan menjadi kurang praktikal di masa depan. 🔳 Perusahaan pengurusan aset berkesan untuk pemilik hartanah Bagi pemilik tanah yang memiliki banyak hartanah warisan dan menerima pendapatan sewa yang besar, kelebihan menggunakan perusahaan pengurusan aset akan terus wujud. Kelebihan termasuk perbezaan kadar cukai pendapatan peribadi dan cukai tempatan berbanding cukai syarikat, serta keupayaan untuk membayar gaji kepada ahli keluarga. 🔳 Memudahkan pewarisan aset melalui penubuhan syarikat Apabila hartanah dimiliki atas nama syarikat, tidak perlu mengubah nama pemilik setiap kali berlaku pewarisan; pewarisan boleh dilakukan melalui saham syarikat. Selain itu, disarankan agar pendapatan sewa dikumpulkan oleh syarikat, bukan secara peribadi, untuk mengawal pertumbuhan harta peribadi. 🔳 Pewarisan ringkas lebih utama daripada pelaburan cukai yang rumit Diketahui bahawa struktur syarikat dan strategi penurunan harga saham yang terlalu rumit boleh menyebabkan generasi seterusnya sukar memahami mekanisme tersebut. Di masa depan, lebih penting untuk memanfaatkan sistem cukai pewarisan perniagaan dan pemindahan awal aset secara ringkas, berbanding menurunkan nilai penilaian secara buatan.