Data cukai UK menunjukkan keuntungan kripto sebanyak £1.38 bilion daripada 17,600 pelabur

Pihak cukai UK telah mengenal pasti 240 pembayar cukai yang setiap satu melaporkan lebih daripada £1 juta, atau kira-kira $1.36 juta, dalam keuntungan modal mata wang kripto semasa tahun cukai 2024-25.

Angka-angka ini muncul semasa Jabatan Hasil Dalam Negeri HMRC bersiap untuk mendapat akses yang lebih luas kepada maklumat mengenai pelabur kripto melalui peraturan perkongsian data antarabangsa yang baru.

Menurut statistik HMRC yang diterbitkan pada 27 Ogos, sekitar 17,600 individu melaporkan pelepasan aset kripto yang dikenakan cukai semasa tempoh tersebut. Bersama-sama, transaksi-transaksi tersebut menghasilkan hasil pelepasan sebanyak £13.8 bilion ($18.76 bilion) dan keuntungan modal sebanyak £1.38 bilion ($1.87 bilion).

240 individu dengan pendapatan tertinggi menyumbang £717 juta ($974 juta) daripada jumlah keuntungan yang dilaporkan. Secara keseluruhan, bagi semua pembayar cukai yang melaporkan keuntungan kripto yang dikenakan cukai, keuntungan purata adalah sekitar £78,000 ($106,000).

Angka-angka baharu ini menandakan penguraian pertama HMRC mengenai keuntungan modal berkaitan mata wang kripto dalam statistik cukai keuntungan modal tahunannya.

Perubahan ini mengikuti pembaruan sistem Penilaian Diri untuk tahun cukai 2024-25, yang memperkenalkan bahagian berasingan khusus untuk melaporkan keuntungan modal daripada aset kripto.

Sebelum ini, pembayar cukai biasanya melaporkan transaksi mata wang kripto dalam bahagian keuntungan modal yang lebih luas, menjadikan lebih sukar bagi HMRC untuk mengasingkan dan menganalisis aktiviti yang berkaitan dengan mata wang kripto.

Pelepasan kripto yang dikenakan cukai boleh merangkumi penjualan aset digital, pertukaran satu mata wang kripto dengan yang lain, penggunaan kripto untuk membeli barangan atau perkhidmatan, atau pemindahan aset kepada orang lain di luar transaksi terkecuali tertentu.

Angka-angka HMRC juga mengungkapkan jurang jantina yang ketara di kalangan pembayar cukai yang melaporkan keuntungan mata wang kripto.

Kira-kira 87% individu yang melaporkan keuntungan kripto yang dikenakan cukai adalah lelaki, berbanding sekitar 13% yang merupakan wanita.

Pada masa yang sama, HMRC telah memperluas usaha pematuhan dan pendidikan yang berfokus pada kripto. Agensi ini menganggarkan bahawa kerja mereka di bidang ini menghasilkan tambahan £168 juta dalam Cukai Keuntungan Modal pada tahun cukai 2024-25.

Namun, statistik yang baru dikeluarkan fokus secara eksklusif pada keuntungan modal. Pendapatan yang dihasilkan melalui aktiviti seperti penambangan mata wang kripto dan staking terus dilaporkan mengikut peraturan cukai pendapatan sedia ada, bukan melalui bahagian keuntungan modal mata wang kripto yang khusus.

Untuk tahun cukai 2025-26, pembayar cukai UK yang keuntungannya melebihi had bebas cukai yang berkenaan mesti melaporkannya melalui Penilaian Diri dan membayar sebarang cukai yang belum dibayar sebelum 31 Januari 2027.

Pengeluaran data kripto khusus ini berlaku serentak dengan peningkatan usaha HMRC yang lebih luas untuk mengenal pasti kes-kes berpotensi cukai kripto yang belum dibayar.

Firma akauntan UHY Hacker Young melaporkan pada 20 Ogos bahawa HMRC telah menghantar kira-kira 81,000 surat amaran kepada pelabur kripto yang disyaki tidak membayar cukai sepenuhnya dalam 12 bulan sebelumnya.

Angka itu sekitar 25% lebih tinggi daripada anggaran 65,000 surat yang dihantar pada tahun sebelumnya dan hampir tiga kali ganda 27,714 surat yang dicatat pada 2023-24.

Sering dirujuk sebagai "surat dorongan," notis-notis ini memberi peluang kepada pembayar cukai untuk mengungkapkan cukai yang belum dibayar sebelum HMRC memulakan penyiasatan rasmi.

Menurut UHY Hacker Young, otoriti cukai khususnya memfokuskan perhatian pada aktiviti mata wang kripto semasa kemelut pasaran yang berlangsung dari Disember 2022 hingga Oktober 2025, satu tempoh yang mungkin menghasilkan keuntungan cukai yang signifikan kepada pelabur.

Kemampuan HMRC untuk memantau aktiviti mata wang kripto dijangka akan meluas lagi melalui Kerangka Pelaporan Aset Kripto, atau CARF, yang dibangunkan oleh Pertubuhan Kerjasama Ekonomi dan Pembangunan (OECD).

UK bermula melaksanakan kerangka tersebut pada Januari 2026, dan HMRC dijangka bermula menerima maklumat pelanggan yang dikumpul oleh penyedia perkhidmatan kriptoaset pada 2027.

CARF direka untuk memudahkan pertukaran maklumat secara automatik antara yurisdiksi yang terlibat. Data ini akan membolehkan otoriti cukai membandingkan pendapatan dan keuntungan yang dilaporkan oleh pelabur dengan maklumat yang dikumpul secara langsung daripada perniagaan kripto.

UK telah bersedia untuk sistem ini selama beberapa tahun. Pada Mac 2024, kerajaan melancarkan konsultasi mengenai penggabungan piawaian pelaporan kripto OECD ke dalam kerangka cukai tempatan, dengan pelaksanaan akhirnya dijadualkan pada 2026.

Kementerian Kewangan UK sebelumnya menganggarkan bahawa sistem pelaporan baharu boleh menghasilkan tambahan £35 juta dalam pendapatan cukai pada tahun fiskal 2026-27, meningkat kepada kira-kira £95 juta pada 2027-28.

UK bukan satu-satunya yang memperketat keperluan pelaporan untuk transaksi mata wang kripto.

Platform kripto yang beroperasi di Kesatuan Eropah bermula mengumpul maklumat pelanggan tambahan di bawah kerangka DAC8 pada 1 Januari 2026. Peraturan tersebut merangkumi data seperti identiti pelanggan, nombor pengenalan cukai dan rekod transaksi, dengan laporan tahunan penuh pertama dijangka pada 2027.

Untuk penduduk UK, UHY Hacker Young menganggap HMRC akan bermula menerima maklumat secara automatik daripada bursa kripto yang beroperasi di 52 yurisdiksi mulai 31 Mei 2027. Sebanyak 15 yurisdiksi tambahan dijangka bermula berkongsi data pada 2028.

Apabila maklumat ini tersedia, pihak cukai akan mempunyai keupayaan yang jauh lebih kuat untuk membandingkan aktiviti perdagangan sebenar pelabur dengan pendapatan dan keuntungan modal yang dilaporkan dalam pengembalian cukai mereka.

Data terkini menunjukkan bahawa mata wang kripto semakin diintegrasikan ke dalam sistem cukai dan pelaporan kewangan tradisional. Kategori pelaporan terpisah HMRC untuk keuntungan kripto, digabungkan dengan penggunaan semakin meningkat terhadap surat peringatan, menunjukkan peralihan daripada usaha kesedaran umum kepada penegakan yang lebih terarah.

Pengenalan CARF boleh mempercepatkan peralihan itu. Semasa pihak cukai mula menerima data transaksi dan pelanggan secara langsung daripada penyedia perkhidmatan kripto, pelabur akan menghadapi jurang yang jauh lebih kecil antara apa yang mereka laporkan dan apa yang kerajaan akhirnya boleh semak secara bebas.

Perkembangan paling penting bukan sekadar peningkatan potensi hasil cukai. Perubahan yang lebih besar ialah integrasi yang semakin meningkat antara pasaran kripto ke dalam sistem perkongsian maklumat kewangan global. Selama bertahun-tahun, mata wang kripto sering dianggap beroperasi agak di luar struktur pelaporan kewangan tradisional. Persepsi ini perlahan-lahan berubah.

Semasa CARF dan DAC8 mengembangkan diri secara antarabangsa, transaksi kripto mungkin akan tunduk kepada tahap transparansi lintas batas yang lebih rapat dengan yang sudah dilihat dalam pasaran perbankan dan pelaburan tradisional. Cabaran sebenar bagi penguatkuasa ialah memastikan bahawa kepatuhan cukai yang lebih kuat tidak datang dengan mengorbankan pengawasan yang seimbang dan privasi pelabur. Bagi pelabur kripto, arahannya menjadi semakin jelas: pihak cukai sedang bergerak ke arah masa depan di mana aktiviti aset digital yang tidak dilaporkan akan jauh lebih mudah dikesan.