United Kingdom telah memulakan pengembangan pentadbiran cukai kripto yang besar, menandakan fasa baru dalam penguatkuasaan global dan membawa aset digital ke dalam sistem cukai utama dengan jelas.
Bermula Khamis, Hasil Dalam Negeri dan Kastam (HMRC) memulakan pengumpulan data transaksi terperinci berkaitan cryptocurrency, berdasarkan Financial Times. Tindakan ini mencerminkan keazaman yang semakin berkembang oleh pihak berkuasa cukai untuk menutup jurang pelaporan yang lama wujud mengenai keuntungan kripto.
Pertukaran Diperintahkan Menyerahkan Rekod Penuh
Di bawah peraturan baru, pertukaran kripto yang melayani pengguna berbasis di UK mesti mengemukakan sejarah transaksi yang menyeluruh kepada HMRC. Khususnya, data akan merangkumi harga pembelian, nilai jual, keuntungan atau kerugian, dan status kewarganegaraan cukai setiap pengguna. Keperluan ini berkaitan dengan semua platform utama yang melayani pelanggan berkaitan dengan UK.
Kebenaran laporan adalah berdasarkan kepada Rangka Kerja Laporan Aset Kripto (CARF), dibangunkan oleh OECD untuk menetapkan laporan cukai kripto secara global.
UK adalah antara 48 negara pertama yang melaksanakan rangka kerja tersebut, dengan lebih daripada 75 kawasan yurisdiksi yang telah menyertai keseluruhannya.
Sementara UK sedang bergerak awal, pusat kewangan utama yang lain dijangka akan mengikuti. Sebagai contoh, Hong Kong, Switzerland, Singapura, dan UAE dijadualkan bermula melaporkan pada tahun 2027. Sementara itu, Amerika Syarikat merancang untuk memulakan pengumpulan data pada tahun 2028, dengan perkongsian maklumat antarabangsa dijangka bermula pada tahun 2029.
Kongsi Automatik Antara Sempadan Kini
HMRC juga sedang bersedia untuk pertukaran automatik data kripto dengan pihak berkuasa cukai antarabangsa. Bermula pada tahun 2027, maklumat perdagangan kripto akan dikongsi dengan semua negara anggota EU dan dengan kawasan yurisdiksi seperti Pulau Cayman, Afrika Selatan, Brazildan Kepulauan Saluran.
Sebagai hasilnya, transaksi kripto yang berkaitan dengan cukai UK akan menjadi kelihatan merentasi kawasan yurisdiksi yang terlibat.
Profesional cukai berkata perubahan ini mewakili titik peralihan yang jelas. Andrew Park, seorang pakar siasatan cukai di Price Bailey, memberi amaran bahawa keselamatan yang meliputi kriptocurrency sedang berakhir secara berkesan. Dia menambahkan bahawa pelabur di negara-negara yang terlibat sepatutnya mengharapkan rekod mereka dikongsi secara langsung dengan kerajaan.
Oleh itu, Park meminta para peniaga meninjau semula kedudukan cukai mereka sekarang, sebelum isu keselenggaraan berkembang menjadi siasatan jenayah.
Pendedahan Kukuh Cukai yang Lebih Luas untuk Pedagang UK
Ketaraan yang ditingkatkan secara signifikan memperluaskan risiko cukai untuk banyak pengguna UK. Sesiapapun yang mempunyai lebih daripada £3,000 dalam keuntungan kripto adalah layak dikenakan cukai keuntungan modal, manakala HMRC mungkin memohon cukai pendapatan dan insurans kebangsaan jika aktiviti perdagangan kelihatan kerap atau seperti perniagaan.
Oleh itu, bagaimana aktiviti kripto diklasifikasikan kini adalah sama pentingnya dengan saiz keuntungan. Yang penting, liabiliti cukai tidak terhad kepada jualan tunai. Sebagai contoh, menggunakan cryptocurrency untuk membeli barangan, menukar satu token dengan token yang lain, atau memberi hadiah aset boleh dianggap sebagai pelupusan cukai. Walau bagaimanapun, pengecualian hanya dikenakan kepada pindah harta antara suami isteri atau pasangan sivil.
Setiap transaksi dinilai secara individu, memperluaskan skop liabiliti yang berkemungkinan.
Penguatkuasaan Sudah Mula Diperhebatkan
Menurut Dawn Register, pakar perbezaan cukai di BDO, HMRC telah lama mencurigai pelaporan yang kurang meluas terhadap keuntungan kripto. Beliau menekankan kerangka antarabangsa menyediakan akses kepada set data yang jauh lebih kaya, yang membolehkan pihak berkuasa menetapkan sasaran kepatuhan yang dicurigai dengan lebih tepat.
Sesungguhnya, peralihan itu sudah terpantul dalam aktiviti penguatkuasaan. HMRC menghantar 65,000 surat amaran semasa kewangan 2024–25 kepada individu yang dipercayai mempunyai cukai kripto yang belum dibayar, naik dari 27,700 pada tahun sebelumnya. Surat-surat ini merupakan sebahagian daripada strategi kepatuhan yang lebih luas.
Alat Pendedahan Baru dan Peraturan Pelaporan
HMRC membenarkan pembayar cukai untuk secara sukarela mendedahkan keuntungan kripto yang sebelum ini tidak didedahkan, dan pakar-pakar menasihatkan untuk mencari nasihat profesional sebelum melakukannya.
Pulangan cukai penilaian diri kini merangkumi seksyen khas untuk keuntungan dan kerugian kripto. Sesiapa sahaja yang mempunyai aktiviti kripto yang dikenakan cukai dalam tahun cukai 2024–25 mungkin perlu mengemukakan pulangan pada 31 Januari.
Seb Maley, ketua eksekutif syarikat insurans cukai Qdos, berkata perubahan ini menandakan peralihan yang asas, kerana HMRC akan segera mempunyai penglihatan yang lebih jelas terhadap siapa yang membuat keuntungan kripto dan berapa banyak yang mereka perlu bayar.
Secara keseluruhannya, langkah-langkah ini menunjukkan pergerakan ke arah kejelasan yang jauh lebih besar dalam cukai kriptocurrency.
Pengecualian: Kandungan ini bersifat maklumat sahaja dan tidak boleh dianggap sebagai nasihat kewangan. Pandangan yang dinyatakan dalam artikel ini mungkin merangkumi pendapat peribadi penulis dan tidak mencerminkan pandangan The Crypto Basic. Pembaca disarankan untuk membuat kajian yang menyeluruh sebelum membuat sebarang keputusan pelaburan. The Crypto Basic tidak bertanggungjawab terhadap sebarang kehilangan kewangan.