Mengurus cukai kripto tahun ini akan menyusahkan.
Selama dekad terakhir, IRS telah memperlakukan mata wang kripto sebagai harta bukan sebagai mata wang, memperlakukan setiap jualan dan pertukaran sebagai peristiwa cukai. Walau bagaimanapun, walaupun blok rantai adalah buku besar awam, kadar kepatuhan cukai sentiasa rendah. Kesenjangan antara apa yang diharapkan oleh IRS dan apa yang sebenarnya dibayar oleh pengguna kripto dalam cukai telah meningkat selama bertahun-tahun.
Celah itu akan tertutup dengan ketara.
Perubahan itu tidak berlaku semalaman. Pada 2021, IRS melancarkan Operasi Harta Tersembunyi untuk menargetkan penyembunyian sengaja pendapatan kripto. Pada 2022, ia telah mempekerjakan agen-agen dengan keahlian khusus dalam blok rantai dan mendapat perintah mahkamah untuk mendapatkan data daripada bursa-bursa utama, termasuk Coinbase. Mesejnya jelas: era penegakan yang longgar sedang berakhir.
Sekarang, pada tahun 2026, kita melihat pihak berkuasa mengambil langkah yang jauh lebih besar dalam hal ini. Ini menandakan apa yang saya sebut permulaan akhir bagi penghindaran cukai kripto, bukan hanya di AS, tetapi secara global.
Empat puluh lapan negara, termasuk AS, UK, ahli EU dan Brazil, telah bersetuju untuk melaksanakan Kerangka Pelaporan Aset Kripto OECD (CARF). Semua penyedia perkhidmatan aset kripto kini mesti melaporkan data transaksi pengguna kepada pihak berkuasa. Di UK, HMRC baru-baru ini mengeluarkan 650.000 surat peringatan kepada pelabur kripto yang memiliki cukai yang tertunggak, peningkatan 134% berbanding tahun lepas.
Di Amerika Syarikat, perubahan ini lebih nyata. Untuk pertama kalinya, bursa mata wang kripto akan mengeluarkan Form 1099-DA, dokumen baharu yang menyatakan asas kos dan hasil anda terus kepada IRS. Ia serupa dengan 1099-B yang digunakan untuk saham, dan broker perlu mengeluarkannya pada 17 Februari 2026, yang merangkumi semua jualan dan pertukaran dari tahun 2025. Mulai tahun cukai 2026 ke atas, broker juga akan melaporkan asas kos, memberikan pandangan tanpa precedent kepada IRS mengenai keuntungan dan kerugian pelabur.
Ini mewakili perubahan mendasar daripada pengungkapan sendiri kepada pelaporan automatik. IRS kini boleh dengan mudah membandingkan apa yang dilaporkan oleh broker dengan apa yang difailkan oleh pembayar cukai, menjadikan kesilapan, pengabaian dan pelaporan kurang lebih mudah dikesan.
Saya terus melihat pelabur crypto di X dan Reddit mengatakan kerajaan akhirnya akan menghapus cukai atas crypto. Mereka tidak akan. Pengguna perlu berhenti menunggu perkara itu berlaku.
Form 1099-DA jelas dirangka oleh ahli undang-undang yang tidak memahami kripto, yang merupakan perkara yang disesalkan.
Peraturan-peraturan ini memperlakukan mata wang kripto seperti saham, tetapi mata wang kripto berkelakuan sama sekali tidak seperti saham. Pengguna mata wang kripto sebenar tidak hanya membeli dan memegang di Coinbase. Mereka berpindah aset antara beberapa dompet, menghubungkan antara rantai, berinteraksi dengan protokol DeFi, menyediakan likuiditi, bertaruh token, dan menggunakan strategi perdagangan kompleks di puluhan platform. Banyak aktiviti ini melibatkan transaksi di luar bursa terpusat. Inilah di mana kerangka pelaporan baru gagal.
Peraturan baru akan menjadi beban besar kepada sesiapa sahaja yang menggunakan kripto seperti yang dirancang untuk digunakan. Ini adalah masalah yang melampaui kesan kesal semata-mata kepada individu dan akan memberi kesan besar kepada seluruh industri.
Jika berinteraksi dengan DeFi menciptakan masalah kepatuhan cukai yang besar, lebih sedikit orang akan menggunakannya. Jika memindahkan aset ke penyimpanan sendiri bermaksud tenggelam dalam dokumen, orang akan meninggalkan dana mereka di bursa. Walaupun peraturan ini tidak dapat dielakkan dan bermaksud baik, ia berisiko mendorong pengguna kembali kepada sistem terpusat yang seharusnya digantikan oleh kripto.
Saya menghabiskan banyak masa berinteraksi dengan komuniti kripto secara dalam talian, dan saya telah melihat ramai pengguna cuba mengemukakan cukai mereka secara manual, terhenti, kemudian menyerah.
Jika anda belum mengemukakan cukai kripto sebelum ini, sekaranglah masanya. Kami mempunyai pengguna yang terus-menerus menghantar pesanan kepada kami, memerlukan pengemukaan beberapa tahun lalu. Saya bahkan pernah melihat pelabur cuba melaporkan empat tahun cukai atau lebih pada masa yang sama. Mereka mungkin tidak pernah mengemukakan sebelum ini, dan sekarang mereka panik kerana mereka tahu penegakan sedang diperketat.
Triknya ialah untuk mengambil rekod anda secara berterusan, bukan hanya semasa musim cukai. Banyak platform dagang menghapuskan data sejarah selepas tempoh tertentu, tetapi IRS memperhatikan aliran besar semasa anda menarik dana dan ingin mengetahui asal usul dana tersebut. Tanpa rekod dagang tersebut, anda tidak dapat membuktikan asas kos atau menunjukkan kerugian.
Jelas bahawa kita memasuki fasa baharu pelaporan cukai kripto. Ia berpindah dari kawasan kelabu peraturan yang kabur kepada transparansi dan penegakan yang jauh lebih ketat.
Industri kripto perlu beradaptasi dengan realiti ini sekarang, bukan memperjuangkan atau mengabaikannya. Mesej kepada pelabur jelas – dapatkan kepatuhan sekarang. Kumpulkan dokumen untuk semua pembelian, penjualan, dan pindahan di seluruh dompet dan bursa. Semakin lama anda menunggu, semakin sukar ia akan menjadi.
Cabaran bagi industri kripto adalah berbeza: kita perlu terus membangunkan alat-alat yang lincah dan boleh menyesuaikan diri dengan laju penguatkuasaan yang memperkenalkan peraturan-peraturan ini. Pada akhirnya, kita perlu menjadikan pelaporan cukai se mudah mungkin kepada pelabur, supaya industri ini boleh terus berkembang.