Kolumbia Memperkenalkan Peraturan Laporan Kripto Luas untuk Mengatasi Pengelakan Cukai

Pandangan Utama

• DIAN Colombia memaklumkan Pekeliling 000240, memaksa pertukaran kripto mendedahkan identiti pengguna dan butiran transaksi untuk BTC dan ETH.
• Laporan bermula pada tahun 2026, dengan permohonan pertama yang diperlukan pada Mei 2027, memberi ruang masa yang terhad kepada bursa untuk beradaptasi.
• Langkah ini bertujuan untuk mengurangkan pengelakan cukai dan menunjukkan pendirian Colombia yang lebih keras terhadap pengawasan kripto.

Kolombia telah memperkenalkan peraturan baru yang ketat untuk pelaporan cryptocurrency. Direktorat Kanan Kukuh dan Kastam (DIAN) telah mengeluarkan Resolusi 000240. Ia memerlukan pihak pengendali perkhidmatan crypto melaporkan data pengguna dan transaksi yang terperinci bermula dengan kalendar cukai 2026.

Ketetapan itu dikeluarkan pada 24 Disember 2025. Ia mengikuti piawaian antarabangsa yang ditetapkan oleh OECD. Tujuannya adalah untuk meningkatkan kejelasan, mencegah pengelakan cukai, dan menyokong pertukaran maklumat automatik dengan negara-negara lain.

Penggunaan cryptocurrency di Colombia telah berkembang dengan cepat. Lebih daripada 5 juta orang Colombia, kira-kira 10 peratus daripada populasi, kini memegang aset digital. Mata wang popular termasuk Bitcoin dan Ethereum. Banyak orang menggunakan crypto untuk hantaran wang, pelaburan, dan bayaran harian.

Ketidaktentuan ekonomi dan inflasi yang tinggi telah mempercepat trend ini. Namun, pemerintah prihatin tentang pendapatan yang tidak dilaporkan dan aktiviti haram. DIAN menjawab dengan Resolusi 000240. Peraturan baru ini berkaitan dengan Pemangku Aset Kripto.

Ini merangkumi pertukaran, pihak pertengahan, penjaga, dan platform yang menangani pemindahan atau jual beli. Pengedar tempatan dan asing yang melayani penduduk Kolombia mesti mematuhi.

Persetujuan menetapkan tanggung jawab pelaporan yang jelas. Pemangkinstailah mesti mengumpulkan nama, nombor pengenalan cukai, status kewarganegaraan, dan butiran kepemilikan faedah.

Mereka mesti melaporkan setiap urus niaga, termasuk jenis cryptocurrency, bilangan unit, dan nilai pada masa tersebut. Selain itu, mereka mesti melaporkan sama ada aktiviti itu melibatkan belian, jualan, pemindahan, atau pertukaran.

Kekayaan akhir tahun dan jumlah nilai juga mesti diserahkan, walaupun untuk akaun kecil. Pembayaran atau pindah hantaran di atas US$50,000 mesti dilaporkan secara automatik.

Ketetapan tersebut dikuatkuasakan serta merta. Tempoh pemerhatian pertama merangkumi semua transaksi pada tahun 2026. Pemegang perkhidmatan mesti mengemukakan laporan pertama mereka pada hari perniagaan terakhir bulan Mei 2027. Laporan kemudian diperlukan setiap tahun.

Sekatan dikenakan jika tidak mematuhi. Laporan yang tidak lengkap, lewat, atau salah boleh membawa kepada denda di bawah Artikel 651 Statut Kukuit Colombia. Ia berkisar antara 0.5% hingga 1% daripada nilai transaksi yang tidak dilaporkan.

Pemajak individu telah diwajibkan untuk melaporkan aset kripto sejak 2019. Peraturan baru memindahkan tanggungjawab kepada pemberi perkhidmatan. Ini mengurangkan ketergantungan pada pelaporan diri dan menutup celah. Wang digital bank pusat dan beberapa produk wang elektronik dikeluarkan.

Langkah Colombia adalah sebahagian daripada trend global. Lebih daripada 48 kawasan yurisdiksi telah menyertai Rangka Laporan Aset Kripto OECD. Rangka ini mempromosikan kesederhanaan tindakan pemeriksaan dan perkongsian data antarabangsa.

Perancis telah memperakukan peraturan yang serupa untuk pelabur kaya kripto. Argentina dan Brazil juga telah memperketatkan peraturan.

Reaksi industri adalah bercampur. Penggemar berpendapat bahawa peraturan yang jelas akan menarik pelabur institusi dan memperkuat sektor fintek Kolombia. Camilo Gantiva Hidalgo, seorang peguam perkhidmatan kewangan di Holland & Knight, menyatakan bahawa resolusi itu mematuhi perjanjian antarabangsa dan boleh meningkatkan kedudukan global Kolombia.

Pemangkin privasi dan peminat kripto bimbang. Kecurianan yang berkurang mungkin menyebabkan pengguna beralih ke platform atau alat kesihatan peribadi, seperti pencampur.

Cukai pakar Juan Pablo Díaz menasihati pengguna untuk menyimpan rekod transaksi yang terperinci, termasuk kos perolehan dan asal-usul. Beliau memperingatkan individu mesti bersedia menghadapi pengawasan yang lebih teliti.

Persetujuan 000240 menunjukkan usaha Colombia untuk menyeimbangkan antara inovasi dan tanggungjawab kewangan. Seiring dengan berkembangnya pasaran kripto di ekonomi negara membangun, peraturan ini mungkin boleh dijadikan contoh oleh negara-negara lain untuk diikuti. Tujuannya ialah memastikan kekayaan digital memberi sumbangan kepada pendapatan negara sambil mengurangkan risiko.

Iklan selepas ini Kolumbia Memperkenalkan Peraturan Laporan Kripto Luas untuk Mengatasi Pengelakan Cukai muncul pertama kali pada Kala Pemasaran.