Wawasan Utama:
- Perancis merekodkan aktiviti kripto yang berpotensi dikenakan cukai sebanyak $9.4B pada 2025.
- Chainalysis menyatakan ketidakpatuhan cukai kripto di Sweden melebihi 90%.
- Pelaporan DAC8 bermula pada 2026, dengan pertukaran data cukai EU pertama yang merangkumi aktiviti kripto dihantar sebelum September 2027.
Pelaporan cukai kripto berpindah ke fokus di Perancis selepas Chainalysis menganggarkan $9.4 bilion aktiviti yang berpotensi dikenakan cukai pada 2025. Anggaran itu merangkumi pendapatan atas rantai, keuntungan yang direalisasikan, dan pembayaran yang dinyatakan dalam kripto.
Angka tersebut tidak mewakili cukai Perancis yang belum dibayar atau pendapatan kerajaan. Ia mengukur aktiviti yang boleh membawa implikasi cukai bergantung kepada jenis transaksi dan peraturan tempatan.
Anggaran Cukai Kripto Menempatkan Perancis pada $9.4 Bilion
Chainalysis memperkirakan bahawa Perancis menghasilkan pendapatan kripto sebanyak $1.7 bilion, keuntungan yang direalisasikan sebanyak $2.5 bilion, dan pembayaran sebanyak $5.2 bilion pada tahun 2025. Tiga kategori ini membawa jumlah anggaran negara itu kepada $9.4 bilion.
Syarikat analitik blok rantai ini menempatkan Perancis di tempat ke-13 di antara negara-negara yang diliput dalam kajiannya. Secara global, Chainalysis menganggarkan lebih daripada $457 bilion aktiviti atas blok rantai yang berpotensi dikenakan cukai pada tahun 2025. Amerika Syarikat menyumbang sebanyak $112.6 bilion, manakala Kesatuan Eropah secara keseluruhan mencapai $125.1 bilion.
Chainalysis mendasarkan kajiannya atas aktiviti di seluruh bitcoin, ethereum, Solana, Tron, BNB Smart Chain, dan Base. Analisis tersebut menggunakan petunjuk lokasi dan aktiviti peringkat perkhidmatan untuk menetapkan aktiviti kepada negara-negara tertentu.
Syarikat tersebut memperingatkan bahawa angka-angka tersebut tidak merangkumi semua transaksi cukai. Bursa terpusat sering memproses perdagangan, staking, dan pinjaman dalam sistem dalaman yang tidak boleh diakses oleh blok rantai awam. Kesenjangan ini bermakna anggaran global mungkin merendahkan jumlah pendapatan dan keuntungan kripto keseluruhan.
Ketidakpatuhan Pajak Kripto Mungkin Melebihi 90%
Chainalysis juga menunjukkan bukti kegagalan pelaporan cukai kripto yang meluas di beberapa pasaran. Syarikat tersebut merujuk kepada data dari pihak cukai Sweden, yang mendapati bahawa lebih daripada 90% pengguna kripto yang ditinjau telah melaporkan aktiviti mereka dengan salah.
Penemuan menunjukkan skala masalah pelaporan yang boleh dihadapi pihak cukai apabila pengguna memperdagangkan melalui bursa, dompet, dan platform terdesentralisasi. Transaksi crypto boleh melibatkan keuntungan modal, pendapatan staking, pulangan pinjaman, pembayaran, dan pindahan antara dompet.
Sejarah transaksi yang tidak lengkap mempersulit pelaporan cukai. Pengguna membeli aset di satu platform, memindahkan mereka melalui dompet peribadi, dan kemudian menjualnya melalui perkhidmatan lain.
Ini menciptakan jurang dalam rekod asas kos dan pengelasan transaksi. Agensi cukai sedang beralih kepada data bursa, rekod blok rantai, dan sistem pelaporan lintas sempadan untuk mengenal pasti aktiviti dan mengesahkan penyerahan cukai.
Laporan cukai kripto masih meninggalkan kesenjangan di atas rantai
DAC8 dan CARF akan memperluas akses kepada maklumat pelanggan dan transaksi. Namun, Chainalysis menyatakan bahawa sistem pelaporan tidak akan merangkumi setiap bahagian aktiviti atas rantai.
Syarikat tersebut menganggarkan bahawa peristiwa yang dicakup oleh CARF mewakili kira-kira 14% daripada aktiviti atas rantai yang berpotensi dikenakan cukai dalam set data mereka. 86% yang tinggal mencakupi bidang-bidang seperti bursa terdesentralisasi, pindah antara rakan sebaya, aliran pendapatan, dan pembayaran.
Peratusan itu hanya berlaku kepada alam semesta atas rantai yang dianalisis oleh Chainalysis. CARF secara berasingan menargetkan aktiviti di luar rantai yang dijalankan melalui penyedia perkhidmatan aset kripto yang melaporkan.
Platform terpusat boleh mengaitkan akaun dengan maklumat pelanggan yang telah disahkan. Blok rantai transaksi yang melibatkan dompet peribadi memberikan maklumat yang kurang langsung mengenai kepemilikan faedah dan tujuan transaksi.
Blok rantai awam mungkin menunjukkan aset bergerak antara dua alamat. Ia tidak secara automatik menetapkan bahawa pindahan tersebut mewakili jualan, pembayaran, pergerakan dalaman dompet, atau peristiwa cukai.
Milestone cukai kripto utama berikutnya di Perancis akan berlaku pada 2027. Penyedia akan melaporkan aktiviti DAC8 2026 sebelum otoriti Eropah menjalankan pertukaran automatik pertama mereka pada 30 September.
Bursa CARF juga harus bermula di Perancis pada 2027. Set data tersebut akan memberikan maklumat yang lebih luas kepada pihak cukai tetapi tidak akan menentukan secara berasingan sama setiap transaksi yang dilaporkan menghasilkan tanggungjawab cukai.
Artikel ini hanya untuk tujuan maklumat dan tidak merupakan nasihat cukai, undang-undang, atau kewangan. Perlakuan cukai kripto bergantung pada keadaan peribadi dan undang-undang yang berlaku. Pembaca harus berunding dengan profesional yang berkelayakan semasa menilai kewajipan cukai mereka.
Post Crypto Tax Rules Put France’s $9.4B Activity Under Scrutiny muncul pertama kali di The Market Periodical.