भारत के केंद्रीय प्रत्यक्ष कर बोर्ड ने अभी एक बहुत स्पष्ट संदेश भेजा है उन क्रिप्टो ट्रेडर्स के लिए जो सोच रहे थे कि वे रिपोर्टिंग लाइन को चुपचाप छोड़ सकते हैं: हम आपको देख रहे हैं।
CBDT ने वर्चुअल डिजिटल संपत्तियों के व्यापार या निवेश में लिप्त उन 44,000 से अधिक करदाताओं को संचार भेजा, जिन्होंने अपने आयकर बयानों में इन गतिविधियों की रिपोर्ट नहीं की। इस अभियान के साथ-साथ, प्राधिकारियों ने खोज-बरामद और डेटा विश्लेषण के माध्यम से लगभग 888.82 करोड़ रुपये, लगभग 104 मिलियन डॉलर, की अघोषित VDA-संबंधित आय पहचानी।
भारत ने अपनी क्रिप्टो सर्वेलियेंस मशीन कैसे बनाई
इस कार्रवाई का उद्देश्य CBDT के NUDGE कार्यक्रम का हिस्सा है, जिसका अर्थ है Non-Intrusive Usage of Data to Guide and Enable। यह प्रणाली क्रिप्टो एक्सचेंज से सीधे प्राप्त लेन-देन के डेटा को क्रॉस-रेफरेंस करके काम करती है। चूंकि भारत ने अनुभाग 194S के तहत सभी VDA ट्रांसफ़र पर 1% टैक्स डिडक्टेड एट सोर्स का अनिवार्यता लागू की है, प्रत्येक अनुपालन करने वाले एक्सचेंज पर हुई ट्रेड से डेटा ट्रेल बनता है। यह ट्रेल वार्षिक सूचना बयान में शामिल होता है, जो करदाता की वित्तीय गतिविधि का लगभग पूर्ण चित्र प्रदान करता है।
जांच केवल हाल की गतिविधियों तक ही सीमित नहीं है। FY 2021-22 तक के लेन-देन के लिए अनुभाग 148A के तहत पुनर्मूल्यांकन के सूचनाएँ जारी की गई हैं, जिसका अर्थ है कि CBDT खाली स्थानों को भरने के लिए वर्षों के ट्रेडिंग इतिहास को जांच रहा है।
कार्रवाई का जाल करों से परे फैला हुआ है
CBDT का अभियान एक व्यापक दमन का केवल एक हिस्सा है। भारत का निषेध निदेशालय वीडीए से संबंधित धोखाधड़ी की समानांतर जांच चला रहा है, जिसके परिणामस्वरूप 4,189.89 करोड़ रुपये के संबंधित लाभों को जब्त कर लिया गया है।
इस सबके पीछे का नियामक ढांचा भारत के 2022 के संघीय बजट के साथ आकार लेना शुरू हुआ, जिसने FY 2022-23 से VDA लाभ पर 30% समान कर पेश किया। कोई हानि की सेट-ऑफ की अनुमति नहीं है, जिसका मतलब है कि आप अपने नुकसान वाले ट्रेड्स को घटाकर लाभदायक ट्रेड्स पर अपना कर बिल कम नहीं कर सकते। इसके ऊपर 1% TDS जोड़ें, और भारत की क्रिप्टो कर संरचना दुनिया में सबसे आक्रामक में से एक है। TDS की आवश्यकता एक द्वैतिक उद्देश्य को पूरा करती है: यह पहले से ही राजस्व पैदा करती है जबकि एक साथ ऐसी अभियानों जैसे हाल के अभियान को संभव बनाने वाली डेटा बुनियादी संरचना भी बनाती है।
इसका निवेशकों के लिए क्या अर्थ है
भारतीय क्रिप्टो ट्रेडर्स के लिए, वीडीए लाभों को ऐसा कुछ मानने का युग अब निश्चित रूप से समाप्त हो चुका है जिसे सरकार ट्रैक करने के लिए नहीं चाहती। CBDT ने दिखाया है कि इसके पास पैमाने पर अनुरूपता का पीछा करने के लिए दोनों उपकरण और इच्छाशक्ति है, और एक ही अभियान में 44,000 से अधिक सूचनाएँ इस बात को नजरअंदाज करना मुश्किल बना देती हैं।
व्यावहारिक प्रभाव कुछ पंक्तियों में विभाजित है। अपनी VDA गतिविधि की रिपोर्ट कर रहे और 30% कर देने वाले अनुपालन करने वाले ट्रेडर्स को बहुत अंतर महसूस नहीं होगा। लेकिन उन ट्रेडर्स का एक उपसमूह, जो या तो कम रिपोर्ट कर रहे हैं या सिर्फ रिपोर्ट नहीं कर रहे हैं, चाहे अज्ञानता के कारण हो या जानबूझकर, अब संभावित पुनर्मूल्यांकन, जुर्माने, और गंभीर मामलों में मुकदमा चलाए जाने का सामना कर सकते हैं।