इस साल क्रिप्टो टैक्स भरना मुश्किल होने वाला है।
पिछले दशक में, आयकर विभाग ने क्रिप्टोकरेंसी को मुद्रा के बजाय संपत्ति के रूप में व्यवहार किया है, जिससे प्रत्येक बिक्री और विनिमय को करयोग्य घटना माना गया है। हालाँकि, ब्लॉकचेन सार्वजनिक पुस्तकों होने के बावजूद, कर अनुपालन दरें हमेशा कम रही हैं। आयकर विभाग द्वारा अपेक्षित और क्रिप्टो उपयोगकर्ताओं द्वारा वास्तव में भुगतान किए जाने वाले कर के बीच का अंतर सालों से बढ़ता आया है।
वह अंतर अब काफी बंद होने वाला है।
यह बदलाव एक रात में नहीं हुआ। 2021 में, IRS ने क्रिप्टो आय के जानबूझकर छिपाने का लक्ष्य रखते हुए ऑपरेशन हिडन ट्रेजर शुरू किया। 2022 तक, इसने विशेष ब्लॉकचेन विशेषज्ञता वाले एजेंटों को भर्ती किया और Coinbase सहित प्रमुख एक्सचेंजों से डेटा प्राप्त करने के लिए अदालती आदेश प्राप्त किए। संदेश स्पष्ट था: ढीली निगरानी का युग समाप्त हो रहा था।
अब, 2026 में, हम देख रहे हैं कि प्राधिकरण इसे एक बड़ा कदम आगे बढ़ा रहे हैं। यह मेरे लिए क्रिप्टो कर बचाव के अंत की शुरुआत को दर्शाता है, केवल संयुक्त राज्य अमेरिका में ही नहीं, बल्कि पूरी दुनिया में।
अमेरिका, यूके, यूरोपीय संघ के सदस्य और ब्राजील सहित चालीस-आठ देशों ने ओईसीडी के क्रिप्टो-एसेट रिपोर्टिंग फ्रेमवर्क (CARF) को लागू करने के लिए सहमति व्यक्त की है। सभी क्रिप्टो-एसेट सेवा प्रदाताओं को अब उपयोगकर्ता लेनदेन के डेटा को प्राधिकरणों को रिपोर्ट करना होगा। यूके में, हेमआरसी ने हाल ही में कर देय वाले 650,000 क्रिप्टो निवेशकों को नुद्द चिट्ठियाँ जारी की हैं, जो पिछले साल की तुलना में 134% की वृद्धि है।
अमेरिका में, यह बदलाव और भी अधिक स्पष्ट है। पहली बार, क्रिप्टोकरेंसी एक्सचेंज 1099-DA फॉर्म जारी करेंगे, जो आपके लागत आधार और प्राप्ति को सीधे IRS को घोषित करेगा। यह स्टॉक्स के लिए उपयोग किए जाने वाले 1099-B के समान है, और ब्रोकर्स को 17 फरवरी, 2026 तक सभी 2025 की बिक्रियों और एक्सचेंज के लिए इन्हें जारी करना होगा। 2026 के टैक्स वर्ष से आगे, ब्रोकर्स लागत आधार की भी रिपोर्ट करेंगे, जिससे IRS को निवेशकों के लाभ और हानि का अभूतपूर्व दृश्य मिलेगा।
यह स्व-प्रकटीकरण से स्वचालित रिपोर्टिंग की ओर एक मौलिक बदलाव को दर्शाता है। अब आईआरए सरलता से ब्रोकर द्वारा रिपोर्ट किए गए डेटा की तुलना कर सकता है जो करदाता द्वारा दाखिल किए गए हैं, जिससे त्रुटियों, लापता जानकारी और कम रिपोर्टिंग का पता लगाना आसान हो जाता है।
मैं एक्स पर क्रिप्टो निवेशकों और रेडिट पर यह कहते हुए बार-बार देख रहा हूँ कि सरकार अंततः क्रिप्टो पर कर हटा देगी। वे ऐसा नहीं करेंगी। उपयोगकर्ताओं को इसके होने का इंतजार करना बंद कर देना चाहिए।
फॉर्म 1099-DA स्पष्ट रूप से उन विधायकों द्वारा तैयार किया गया था जिन्हें क्रिप्टो के बारे में कुछ भी नहीं पता है, जो दुर्भाग्यपूर्ण है।
ये नियम क्रिप्टोकरेंसी को शेयरों की तरह मानते हैं, लेकिन क्रिप्टो शेयरों की तरह व्यवहार नहीं करता। वास्तविक क्रिप्टो उपयोगकर्ता केवल Coinbase पर खरीदकर रखे नहीं रहते। वे संपत्तियों को कई वॉलेट्स के बीच स्थानांतरित करते हैं, चेनों के बीच सेतु बनाते हैं, DeFi प्रोटोकॉल के साथ बातचीत करते हैं, तरलता प्रदान करते हैं, टोकन स्टेक करते हैं और दर्जनों प्लेटफॉर्म पर जटिल ट्रेडिंग रणनीतियों का उपयोग करते हैं। इनमें से कई गतिविधियाँ केंद्रीकृत एक्सचेंज के बाहर के लेन-देन को शामिल करती हैं। यही वह स्थान है जहाँ नया रिपोर्टिंग ढांचा कमजोर है।
नए नियम उन सभी के लिए वास्तविक बोझ साबित होंगे जो क्रिप्टो का उपयोग उसी तरह करते हैं जैसे इसे डिज़ाइन किया गया था। यह एक ऐसी समस्या है जो केवल व्यक्तिगत स्तर पर परेशानी से आगे बढ़कर पूरे उद्योग के लिए महत्वपूर्ण परिणाम लाएगी।
यदि DeFi के साथ बातचीत से एक विशाल कर अनुपालन समस्या उत्पन्न होती है, तो कम लोग इसका उपयोग करेंगे। यदि संपत्तियों को स्वयं-नियंत्रण में स्थानांतरित करने का अर्थ कागजातों में डूब जाना है, तो लोग अपनी राशियाँ एक्सचेंज पर ही छोड़ देंगे। हालाँकि ये नियम अवश्यम् और अच्छे उद्देश्य से बनाए गए थे, लेकिन वे उपयोगकर्ताओं को क्रिप्टो के द्वारा प्रतिस्थापित किए जाने के लिए बनाए गए केंद्रीकृत प्रणालियों की ओर धकेलने का जोखिम उठा रहे हैं।
मैं ऑनलाइन क्रिप्टो समुदाय के साथ बहुत समय बिताता हूँ, और मैंने असंख्य उपयोगकर्ताओं को अपने करों को हाथ से फाइल करने की कोशिश करते हुए, एक दीवार से टकराते हुए और फिर हार मानते हुए देखा है।
अगर आपने पिछले समय में क्रिप्टो कर नहीं दाखिल किए हैं, तो अब यही समय है। हमें लगातार उपयोगकर्ता संदेश भेज रहे हैं, जिन्हें कई पिछले वर्षों के कर दाखिल करने की आवश्यकता है। मैंने ऐसे निवेशकों को भी देखा है जो एक साथ चार या अधिक कर वर्षों की रिपोर्ट करने की कोशिश कर रहे हैं। शायद वे पहले कभी कर नहीं दाखिल कर चुके हैं, और अब वे इसलिए घबरा रहे हैं क्योंकि वे जानते हैं कि प्रवर्तन बढ़ रहा है।
ट्रिक यह है कि आप अपने रिकॉर्ड्स को केवल टैक्स सीजन के दौरान ही नहीं, बल्कि लगातार पुल करें। कई ट्रेडिंग प्लेटफॉर्म एक निश्चित अवधि के बाद ऐतिहासिक डेटा को हटा देते हैं, लेकिन आईआरए जब आप ऑफरैम्प करते हैं तो बड़े प्रवाहों को देखता है और चाहता है कि यह पता लगाए कि यह पैसा कहाँ से आया। उन ट्रेडिंग रिकॉर्ड्स के बिना, आप अपनी लागत आधार साबित नहीं कर सकते या हानि दिखा नहीं सकते।
यह स्पष्ट है कि हम क्रिप्टो कर रिपोर्टिंग के एक नए चरण में प्रवेश कर रहे हैं। यह एक अस्पष्ट, नियामक रेखांकित क्षेत्र से पारदर्शिता और बहुत अधिक कठोर नियंत्रण की ओर बदल रहा है।
क्रिप्टो उद्योग को इस वास्तविकता के साथ अब अनुकूलित होना होगा, न कि इसका विरोध करना या इसे नज़रअंदाज़ करना। निवेशकों के लिए संदेश स्पष्ट है – अभी संगतता प्राप्त करें। सभी खरीददारी, बिक्री और वॉलेट और एक्सचेंज के बीच ट्रांसफ़र के लिए दस्तावेज़ इकट्ठा करें। जितना अधिक आप प्रतीक्षा करेंगे, उतना ही कठिन हो जाएगा।
क्रिप्टो उद्योग के लिए चुनौती अलग है: हमें ऐसे उपकरण विकसित करते रहना होगा जो लचीले हों और नियामक द्वारा इन नियमों को लागू करने की तेज़ गति के साथ अनुकूलित हो सकें। अंततः, हमें निवेशकों के लिए कर रिपोर्टिंग को संभवतः सबसे आसान बनाना होगा, ताकि उद्योग आगे बढ़ता रह सके।