Un homme de 62 ans prévoyait de prêter directement à sa fille 80 000 $ provenant de son IRA auto-géré afin de couvrir un déficit de trésorerie dans sa petite entreprise, en structurant le prêt de manière à ce que les intérêts reviennent à l’IRA plutôt qu’à une banque. Son comptable l’a averti que cette opération constituerait une transaction interdite selon les règles fiscales fédérales. La loi fiscale fédérale définit un groupe de personnes désignées comme inaptes pour les fins de l’IRA, et cette liste inclut les descendants directs tels que les enfants et les petits-enfants. La relation elle-même rend le prêt interdit, indépendamment du taux d’intérêt, de la documentation ou de l’intention de tous les parties de rembourser. Les conséquences vont au-delà d’un mauvais investissement. Si un titulaire d’IRA effectue une transaction interdite, l’IRA cesse généralement d’être un IRA au 1er janvier de l’année d’imposition concernée, et le compte est traité comme s’il avait été entièrement distribué à sa valeur marchande à cette date. Pour un IRA traditionnel substantiel, cela pourrait déclencher une facture d’impôt sur le revenu importante en une seule année et mettre fin de manière permanente au traitement fiscal avantageux du compte. Les dommages ne se limitent pas aux 80 000 $, bien que s’il détient plusieurs IRAs, la perte de statut s’applique généralement uniquement au compte concerné. Il peut toujours aider en utilisant ses propres épargnes ou un compte de courtage imposable, idéalement avec une note promissoire écrite, un échéancier de remboursement et un taux d’intérêt approprié. Un don est une autre option, avec l’exclusion annuelle de 2026 fixée à 19 000 $ par bénéficiaire. Il a informé sa fille qu’il continuerait à l’aider, mais pas à partir de son compte de retraite. https://t.co/p0Y9PgWspQ