https://t.co/i61Jg9dhFt 【Alerte d'urgence】CRS, endormi pendant 6 ans, démarre enfin officiellement ! Découvrez le réseau de traque infernal ciblant les actifs à l'étranger des riches Chinois ! Seuls les biens immobiliers à l'étranger comptent #AIrésumé Renforcement de la fiscalité sur les actifs offshore en Chine et mondiale de transparence des actifs 🔳 La Chine renforce la fiscalité sur les actifs offshore La Chine renforce la taxation des trusts étrangers créés par des résidents chinois, et a indiqué qu'elle imposera un impôt sur le revenu personnel annuel de 20 % sur les gains réalisés au sein du trust, même en l'absence de distribution effective aux bénéficiaires. 🔳 Application rétroactive jusqu'en 2023 Les actifs transférés vers des trusts étrangers à compter du 1er janvier 2023 sont également concernés, avec un délai de 90 jours pour se conformer. Cette mesure est présentée comme une intervention plus poussée sur les actifs personnels à l'étranger. 🔳 Réduction des destinations d'évasion fiscale pour les riches Chinois La Chine impose une limite annuelle de 50 000 dollars américains sur les transferts de devises étrangères, ce qui a poussé les riches à transférer leurs actifs à l'étranger. Toutefois, les mesures renforcées contre le blanchiment d'argent à Singapour ont conduit à un accroissement des mouvements de capitaux vers Hong Kong. 🔳 Augmentation des flux d'actifs vers Hong Kong Hong Kong est redevenu un grand centre de gestion d'actifs offshore, avec environ 48 000 milliards de yuans entrants entre 2025 et 2026. Toutefois, étant sous l'influence des autorités chinoises, Hong Kong ne constitue plus une destination d'évasion complète pour les riches Chinois. 🔳 Renforcement progressif des restrictions sur la sortie de capitaux La Chine a renforcé sa surveillance des actifs par le biais de restrictions sur les devises, le contrôle des transferts internationaux, l'échange d'informations de comptes via CRS, la répression des transactions à l'étranger, et désormais la taxation des trusts. Les cibles des régulations s'étendent désormais des entreprises et canaux de transfert aux méthodes personnelles de détention d'actifs. ListItemIcon Background of tax strengthening: slowdown of the Chinese economy La vidéo explique que le taux de croissance réel du PIB au premier trimestre 2026 est tombé à 5 %, puis à 4,3 % au deuxième trimestre, tout en soulignant la détérioration des finances locales. Il est analysé que la Chine cherche à identifier les actifs détenus par ses ressortissants à l'étranger comme nouvelle source de recettes fiscales. ListItemIcon Objectif : retenir les capitaux au sein du pays En rendant les trusts étrangers imposables, la Chine vise à réduire les avantages du transfert d'actifs à l'étranger et à freiner la fuite des capitaux hors du pays. ListItemIcon Les actifs à l'étranger peuvent également être imposés au Japon Au Japon, grâce à des mécanismes tels que les trusts soumis à la taxation du bénéficiaire, les gains réalisés au sein du trust — tels que les plus-values sur actions, les dividendes ou les intérêts — peuvent être imposés même sans distribution effective au bénéficiaire. ListItemIcon Il est essentiel de distinguer les gains non réalisés des gains réalisés Les gains non réalisés (augmentation de la valeur des actifs au sein du trust) ne sont pas imposables tant qu'ils ne sont pas concrétisés par une vente ou un autre événement. Les assurances-vie et produits d'investissement à l'étranger sont également soumis à des règles fiscales variables selon leur structure ; une compréhension différenciée est donc nécessaire. ListItemIcon Expansion de l'échange d'informations via CRS et les actifs numériques Outre l'échange automatique d'informations sur les comptes financiers entre autorités fiscales via CRS, un système international d'échange d'informations sur les actifs numériques progresse depuis 2026. L'idée selon laquelle détenir des actifs à l'étranger permet de les rendre invisibles devient de plus en plus obsolète. ListItemIcon Il vaut mieux gérer correctement ses actifs à l'étranger que les cacher L'objectif du placement d'actifs à l'étranger n'est pas de les cacher, mais de diversifier les devises et les actifs tout en comprenant les cadres fiscaux et réglementaires pour une gestion appropriée. Les emplacements d'actifs doivent être réévalués régulièrement en fonction des évolutions du cadre réglementaire. ListItemIcon Les trusts peuvent servir d'autres objectifs que la fiscalité Les trusts étrangers offrent également des avantages en matière de transmission d'actifs aux enfants, de changement de titulaire et d'efficacité de gestion patrimoniale. Il est essentiel d'utiliser judicieusement le nom personnel, une entité de gestion d'actifs ou un trust selon les objectifs visés.